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2025年公务员类税务稽查税务稽查方法-税务稽查方法参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、《税收征管法》2021年修订版中，明确要求税务部门必须建立的主要风险指标是？

A.企业法定代表人变更率

B.税负率与行业平均值的偏差

C.资产负债表异常变动

D.员工社保缴纳覆盖率

2、税务稽查中，自查自纠阶段通常要求纳税人提交的核心材料不包括？

A.近三年财务报表

B.税收优惠备案证明

C.票据验旧清单

D.员工考勤记录

3、2025年税务稽查中，大数据分析工具主要应用于？

A.纳税人信用等级划分

B.票据流与资金流匹配

C.税收政策解读

D.税务稽查人员培训

4、税务稽查中，约谈程序的法律依据是？

A.《行政处罚法》第46条

B.《税收征管法》第60条

C.《行政强制法》第18条

D.《会计法》第45条

5、税务稽查人员现场检查时，必须向纳税人出示的有效证件是？

A.税务执法证+单位介绍信

B.公安局备案证明

C.税务稽查通知书

D.税务系统内部工作证

6、企业虚开发票被稽查时的证据链中，关键物证是？

A.票面金额与实际交易不符

B.发票代码重复使用

C.税款缴纳记录缺失

D.票据承兑人信息错误

7、税务稽查中，关联交易重点关注的内容是？

A.股东会决议程序合法性

B.转让定价与独立交易原则差异

C.员工持股比例限制

D.购销合同签订地点

8、2025年税务稽查中，区块链+税务主要应用于？

A.纳税申报数据加密

B.票据全流程存证

C.税收政策智能推送

D.税收优惠自动核验

9、税务稽查报告的法定要求不包括？

A.案件来源说明

B.税款追缴明细

C.当事人陈述笔录

D.税收优惠备案文件

10、税务稽查中，跨区域协查主要解决的问题是？

A.纳税人异地经营税务登记

B.跨省关联交易定价争议

C.电子发票验旧效率低下

D.税收政策执行标准不一

11、税务稽查中，对高风险企业采用全面核查的稽查方法是？

A.抽查法

B.重点稽查法

C.全查法

D.案头审查法

12、税务稽查中，通过数据比对发现异常线索的主要技术手段是？

A.电子发票验真系统

B.跨部门信息共享平台

C.大数据分析模型

D.纸质档案手工比对

13、税务稽查中，涉及跨区域协作的机制是？

A.税务稽查人才库

B.联合稽查小组

C.协查信息交换平台

D.税务知识在线培训

14、税务稽查中，对小型企业常用的初步审查方法是？

A.实地稽查

B.案头审查

C.数据追踪审计

D.全程电子化核查

15、税务稽查程序中，决定是否立案的关键步骤是？

A.税务稽查通知书的送达

B.税务稽查事项的告知

C.税务稽查证据的固定

D.税务稽查报告的审议

16、税务稽查中，针对偷逃税行为的典型证据是？

A.企业年度审计报告

B.货币资金流水记录

C.增值税专用发票存根

D.企业法定代表人签字笔迹

17、税务稽查中，电子数据调取的法定程序是？

A.企业自主提供

B.法院强制执行

C.税务稽查通知书要求

D.委托第三方审计机构

18、税务稽查中，评估企业风险等级的主要指标是？

A.纳税申报及时率

B.税务遵从历史记录

C.财务报表审计意见

D.股东会决议文件

19、税务稽查中，涉及保密要求最高的环节是？

A.税务稽查方案制定

B.税务稽查证据封存

C.税务稽查结果公开

D.税务稽查人员培训

20、税务稽查中，对关联交易核查的关键原则是？

A.完全按照市场价处理

B.保留完整交易凭证

C.重点关注定价合理性

D.禁止企业拒绝提供资料

21、税务稽查案件立案后，税务机关需在多久内完成立案审批并告知被查单位？

A.3个工作日内

B.5个工作日内

C.10个工作日内

D.15个工作日内

22、税务稽查中，询问笔录需由被询问人核对后签名确认，该核对环节通常在何时进行？

A.询问结束后立即核对

B.询问过程中随时核对

C.笔录制作完成后一次性核对

D.核对环节由第三方人员监督

23、电子数据稽查中，使用专用软件导出电子账簿时，必须确保软件具备哪些功能？

A.自动生成加密水印

B.实时同步云端备份

C.支持原始数据格式转换

D.包含被查单位内部系统接口

24、税务稽查中，对关联交易稽查时，重点核查的指标是？

A.交易金额波动幅度

B.交易价格与市场公允价差异

C.交易时间与业务周期匹配度

D.交易对手方信用评级

25、税务