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2025年大学税务会计题库及答案

一、单项选择题

1.税务会计的主要目的是什么？

A.增加企业利润

B.减少企业税负

C.提高企业知名度

D.增强企业竞争力

答案：B

2.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项不得扣除？

A.工资薪金支出

B.资产折旧费用

C.资本性支出

D.利息支出

答案：C

3.企业在计算增值税时，下列哪项应计入进项税额？

A.销售产品的收入

B.购买原材料的支出

C.支付的广告费用

D.支付的管理费用

答案：B

4.企业在计算企业所得税时，下列哪项应计入应纳税所得额？

A.政策性补贴收入

B.非广告性质的赞助支出

C.资产减值损失

D.支付的股息

答案：C

5.企业在计算个人所得税时，下列哪项应计入应纳税所得额？

A.社会保险费

B.资本性支出

C.利息收入

D.公积金

答案：C

6.企业在计算增值税时，下列哪项应计入销项税额？

A.购买原材料的支出

B.销售产品的收入

C.支付的工资薪金

D.支付的利息费用

答案：B

7.企业在计算企业所得税时，下列哪项不得扣除？

A.工资薪金支出

B.资产折旧费用

C.资本性支出

D.支付的股息

答案：C

8.企业在计算个人所得税时，下列哪项不得扣除？

A.工资薪金支出

B.资本性支出

C.利息收入

D.公积金

答案：B

9.企业在计算增值税时，下列哪项应计入进项税额转出？

A.销售产品的收入

B.购买原材料的支出

C.支付的广告费用

D.支付的管理费用

答案：B

10.企业在计算企业所得税时，下列哪项应计入应纳税所得额？

A.政策性补贴收入

B.非广告性质的赞助支出

C.资产减值损失

D.支付的股息

答案：C

二、多项选择题

1.税务会计的主要内容包括哪些？

A.增值税会计

B.企业所得税会计

C.个人所得税会计

D.资源税会计

答案：A,B,C,D

2.企业在计算应纳税所得额时，下列哪些可以扣除？

A.工资薪金支出

B.资产折旧费用

C.资本性支出

D.利息支出

答案：A,B,D

3.企业在计算增值税时，下列哪些应计入进项税额？

A.销售产品的收入

B.购买原材料的支出

C.支付的广告费用

D.支付的管理费用

答案：B,D

4.企业在计算企业所得税时，下列哪些应计入应纳税所得额？

A.政策性补贴收入

B.非广告性质的赞助支出

C.资产减值损失

D.支付的股息

答案：A,C

5.企业在计算个人所得税时，下列哪些应计入应纳税所得额？

A.社会保险费

B.资本性支出

C.利息收入

D.公积金

答案：C

6.企业在计算增值税时，下列哪些应计入销项税额？

A.购买原材料的支出

B.销售产品的收入

C.支付的工资薪金

D.支付的利息费用

答案：B

7.企业在计算企业所得税时，下列哪些不得扣除？

A.工资薪金支出

B.资产折旧费用

C.资本性支出

D.支付的股息

答案：C,D

8.企业在计算个人所得税时，下列哪些不得扣除？

A.工资薪金支出

B.资本性支出

C.利息收入

D.公积金

答案：B

9.企业在计算增值税时，下列哪些应计入进项税额转出？

A.销售产品的收入

B.购买原材料的支出

C.支付的广告费用

D.支付的管理费用

答案：B

10.企业在计算企业所得税时，下列哪些应计入应纳税所得额？

A.政策性补贴收入

B.非广告性质的赞助支出

C.资产减值损失

D.支付的股息

答案：A,C

三、判断题

1.税务会计的主要目的是减少企业税负。

答案：正确

2.企业在计算应纳税所得额时，所有支出都可以扣除。

答案：错误

3.企业在计算增值税时，所有收入都应计入销项税额。

答案：错误

4.企业在计算企业所得税时，所有收入都应计入应纳税所得额。

答案：错误

5.企业在计算个人所得税时，所有收入都应计入应纳税所得额。

答案：错误

6.企业在计算增值税时，所有支出都应计入进项税额。

答案：错误

7.企业在计算企业所得税时，所有支出都可以扣除。

答案：错误

8.企业在计算个人所得税时，所有支出都可以扣除。

答案：错误

9.企业在计算增值税时，所有收入都应计入销项税额。

答案：错误

10.企业在计算企业所得税时，所有收入都应计入应纳税所得额。

答案：错误

四、简答题

1.简述税务会计的主要目的和作用。

答案：税务会计的主要目的是通过合法合规的方式，减少企业的税负，提高企业的经济效益。税务会计的作用主要体现在以下几个方面：一是帮助企业正确计算应纳税额，避免税务风险；二是帮助企业合理利用税收优惠政策，降低税负；三是帮助企业进行税务筹划，提高资金使用效率。

2.简述增