预付账款管理制度及流程(3篇).docxVIP

第1篇

一、目的

为加强公司预付账款的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，规范预付账款业务流程，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于公司所有预付账款业务，包括采购、工程、租赁、服务等领域。

三、职责分工

1.财务部：负责预付账款的审批、支付、核算和监督工作。

2.采购部：负责预付账款的申请、合同签订和验收工作。

3.供应部：负责预付账款的申请、合同签订和货物验收工作。

4.项目部：负责预付账款的申请、合同签订和工程验收工作。

5.各部门负责人：负责对本部门预付账款业务进行监督和管理。

四、预付账款管理制度

1.预付账款申请

（1）各部门在签订合同前，需填写《预付账款申请表》，经部门负责人审批后报财务部。

（2）财务部对申请表进行审核，符合规定的予以批准。

2.合同签订

（1）财务部在批准预付账款申请后，与供应商或承包商签订《预付账款合同》。

（2）合同中应明确预付账款金额、支付方式、支付期限、验收标准等内容。

3.预付账款支付

（1）财务部根据合同约定，在规定的时间内将预付账款支付给供应商或承包商。

（2）支付方式可采取银行转账、支票等方式。

4.验收

（1）采购部、供应部或项目部在收到货物或完成工程后，需对货物或工程进行验收。

（2）验收合格后，填写《验收报告》并报财务部。

5.核算

（1）财务部根据合同约定和验收报告，对预付账款进行核算。

（2）核算内容包括预付账款余额、已支付金额、未支付金额等。

6.监督

（1）各部门负责人对本部门预付账款业务进行监督，确保资金安全。

（2）财务部定期对预付账款进行核查，发现问题及时报告公司领导。

五、预付账款流程

1.部门申请：各部门在签订合同前，填写《预付账款申请表》。

2.部门审批：部门负责人审批预付账款申请。

3.财务部审核：财务部对申请表进行审核。

4.合同签订：财务部与供应商或承包商签订《预付账款合同》。

5.预付账款支付：财务部在规定时间内支付预付账款。

6.验收：采购部、供应部或项目部对货物或工程进行验收。

7.核算：财务部对预付账款进行核算。

8.监督：各部门负责人和财务部对预付账款进行监督。

六、附则

1.本制度由财务部负责解释。

2.本制度自发布之日起实施。

3.本制度如有未尽事宜，由公司领导研究决定。

第2篇

一、目的

为了规范公司预付账款的管理，确保资金的安全和有效使用，提高资金使用效率，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于公司所有预付账款的管理，包括但不限于采购、销售、工程等领域的预付款项。

三、职责分工

1.财务部：负责预付账款的审核、支付、核算和监督工作。

2.采购部：负责提出预付款项申请，并配合财务部进行审核。

3.销售部：负责提出预付款项申请，并配合财务部进行审核。

4.工程部：负责提出预付款项申请，并配合财务部进行审核。

5.各部门负责人：负责对本部门预付款项的使用进行监督和管理。

四、管理制度

1.预算管理：各部门在编制年度预算时，应充分考虑预付款项的需求，合理制定预算。

2.审批流程：预付款项的申请需经部门负责人审核，报财务部审批，审批通过后方可进行支付。

3.合同管理：所有预付款项的支付均需有相应的合同或协议作为依据，合同内容应明确付款金额、付款时间、付款条件等。

4.支付方式：预付款项的支付应采用银行转账等方式，确保资金安全。

5.发票管理：预付款项支付后，应及时取得供应商开具的正规发票，作为会计凭证。

五、流程

1.申请阶段：

-各部门根据业务需求，填写《预付款项申请表》。

-部门负责人对申请表进行审核，确保申请的合理性和必要性。

-将申请表连同相关合同或协议提交财务部。

2.审批阶段：

-财务部对申请表进行审核，包括预算控制、合同条款、付款条件等。

-财务部将审核意见反馈给部门负责人。

-部门负责人根据财务部的意见对申请表进行修改或补充。

3.支付阶段：

-财务部根据审批通过的申请表，办理银行转账手续。

-财务部将支付凭证和发票送至相关部门。

4.核算阶段：

-财务部将预付款项的支付进行会计核算，确保账务准确。

-财务部定期对预付款项进行盘点，确保账实相符。

5.监督阶段：

-各部门负责人定期对预付款项的使用情况进行检查，确保资金使用合规。

-财务部定期对预付款项的管理情况进行审计，发现问题及时纠正。

六、附则

1.本制度由财务部负责解释。

2.本制度自发布之日起实施。

通过以上制度及流程的制定与执行，旨在加强公司预付账款的管理，提高资金使用效率，降低财务风险，确保公司财务状况的稳健。

第3篇

一、目的

为了规范公司预付账款的管理，加强资金使用效率，防范