预收账款管理制度范文(3篇).docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强公司预收账款的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有预收账款的管理，包括预收货款、预收款、预收服务费等。

第二章预收账款的管理原则

第三条预收账款的管理应遵循以下原则：

1.安全性原则：确保预收账款的安全，防止资金流失。

2.实效性原则：提高资金使用效率，确保资金及时回笼。

3.透明性原则：预收账款的管理流程和结果应公开透明。

4.规范性原则：严格按照国家法律法规和公司内部规章制度执行。

第三章预收账款的核算与记录

第四条预收账款的核算应按照会计准则进行，具体如下：

1.建立预收账款台账，详细记录每笔预收账款的金额、时间、客户名称、合同编号等信息。

2.每笔预收账款发生时，应及时进行账务处理，确保账实相符。

3.定期核对预收账款台账与银行账户，确保数据准确无误。

第四章预收账款的使用

第五条预收账款的使用应遵循以下规定：

1.预收账款应专款专用，不得挪作他用。

2.预收账款的使用需经财务部门审核，报公司领导批准。

3.使用预收账款时应及时办理相关手续，确保资金使用的合规性。

第五章预收账款的回收

第六条预收账款的回收应按照以下程序进行：

1.定期向客户发送账单，明确还款期限和金额。

2.跟踪客户还款情况，及时催收逾期款项。

3.对逾期款项，应采取法律手段进行追讨。

第六章预收账款的风险控制

第七条预收账款的风险控制措施如下：

1.对客户进行信用评估，确保其具备还款能力。

2.对预收账款业务进行风险评估，制定相应的风险控制措施。

3.建立风险预警机制，及时发现和化解风险。

第七章监督与考核

第八条公司财务部门负责对预收账款的管理工作进行监督和考核，具体如下：

1.定期检查预收账款的管理情况，确保制度执行到位。

2.对违反本制度的行为，依法进行处理。

3.将预收账款的管理情况纳入年度考核体系。

第八章附则

第九条本制度由公司财务部门负责解释。

第十条本制度自发布之日起施行。

注：以上范文仅供参考，具体内容需根据公司实际情况进行调整和完善。

第2篇

第一章总则

第一条为加强公司预收账款的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国合同法》及公司相关财务管理制度，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有预收账款的管理，包括预收销售款、预收服务费等。

第二章预收账款的开具与审核

第三条预收账款的开具应遵循以下原则：

1.符合合同约定；

2.明确预收款项目、金额、期限及用途；

3.严格按照公司财务流程执行。

第四条预收账款的开具程序：

1.销售部门或服务部门根据合同或协议开具预收款申请单；

2.申请人填写预收款申请单，包括收款人、收款金额、收款日期、用途等；

3.申请人将预收款申请单提交至财务部门。

第五条预收账款的审核：

1.财务部门对预收款申请单进行审核，确保其符合公司规定和合同要求；

2.审核内容包括：收款人信息、收款金额、收款日期、用途等；

3.审核无误后，财务部门将预收款申请单交予相关负责人签字确认。

第三章预收账款的收取与记录

第六条预收账款的收取：

1.财务部门在收到预收款后，应及时登记入账；

2.收款方式应多样化，包括银行转账、现金等；

3.收款时，应确保资金安全，防止资金流失。

第七条预收账款的记录：

1.财务部门应建立预收账款台账，详细记录预收款项目、金额、收款日期、收款人等；

2.定期核对预收账款台账与银行对账单，确保账实相符；

3.预收账款台账应妥善保管，定期进行审计。

第四章预收账款的使用与监督

第八条预收账款的使用：

1.预收账款应严格按照合同约定和公司财务制度使用；

2.使用前，需经相关部门负责人审批；

3.使用后，应及时反馈使用情况。

第九条预收账款的监督：

1.公司财务部门负责对预收账款的使用进行监督；

2.监督内容包括：预收款的使用是否符合合同约定、是否经过审批等；

3.发现问题，应及时报告公司领导。

第五章预收账款的结算与核销

第十条预收账款的结算：

1.预收款到期后，应及时与客户进行结算；

2.结算方式应与收款方式一致；

3.结算后，应及时核销预收账款。

第十一条预收账款的核销：

1.财务部门在收到客户结算确认后，应及时核销预收账款；

2.核销后，应及时更新预收账款台账。

第六章附则

第十二条本制度由公司财务部门负责解释。

第十三条本制度自发布之日起实施。

注：本制度可根据公司实际情况进行调整和补充。

第3篇

第一章总则

第一条为加强公司预收账款的管理，确保公司资金的安全和流动，提高资金使用效率，特制定本制