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2025年银行外汇测试题及答案解析

一、单项选择题（共20题，每题1.5分，共30分）

1.2025年3月，某银行收到客户咨询：“人民币对美元汇率中间价报6.8500，我司需将100万美元兑换为人民币，银行现汇买入价为6.8450，现钞买入价为6.8300，卖出价为6.8550。”客户最终可兑换的人民币金额为（）。

A.683.00万元

B.684.50万元

C.685.00万元

D.685.50万元

2.根据2025年最新《银行外汇业务展业规范》，银行办理企业货物贸易项下远期结汇业务时，除审核交易合同、发票外，还需重点核实的核心凭证是（）。

A.报关单电子信息

B.企业财务报表

C.企业信用评级报告

D.银行同业报价单

3.2025年4月，美联储宣布加息25个基点，同期中国央行维持政策利率不变。若其他条件不变，人民币对美元即期汇率最可能的变动趋势是（）。

A.升值

B.贬值

C.保持稳定

D.先升后贬

4.某企业2025年5月签订1000万欧元出口合同，约定3个月后收款。为对冲欧元贬值风险，企业最合理的外汇避险工具是（）。

A.买入欧元看涨期权

B.卖出欧元远期合约

C.买入欧元/人民币掉期

D.参与外汇期权组合（领子期权）

5.根据国家外汇管理局2025年跨境资金流动监测要求，银行需对企业“货物贸易收汇与出口报关金额偏差率”进行重点监测。若某企业上半年出口报关金额为5000万美元，实际收汇4200万美元，则偏差率为（）。

A.16%

B.20%

C.25%

D.30%

6.2025年6月，银行办理某外资企业利润汇出业务，企业提供的2024年度审计报告显示净利润为8000万元人民币，已计提10%盈余公积，无以前年度未分配利润。根据现行政策，可汇出的最大金额为（）。

A.7200万元人民币

B.8000万元人民币

C.6400万元人民币

D.5600万元人民币

7.关于外汇掉期交易，以下表述正确的是（）。

A.仅涉及一次本金交换

B.交易双方交换不同货币的利息

C.可用于调整外汇资金期限结构

D.远期汇率一定高于即期汇率

8.2025年7月，人民币对英镑的即期汇率为8.5000，英镑1年期利率为4%，人民币1年期利率为2%。根据利率平价理论，1年期人民币对英镑远期汇率约为（）。

A.8.3314

B.8.5000

C.8.6702

D.8.7120

9.某银行2025年第二季度代客结汇规模为200亿美元，售汇规模为180亿美元，自身结汇10亿美元，售汇5亿美元。根据外汇管理要求，该行当季结售汇综合头寸限额上限为（）。

A.20亿美元

B.25亿美元

C.30亿美元

D.35亿美元

10.企业办理跨境融资签约备案时，若宏观审慎调节参数由1.25上调至1.5，其他条件不变，企业可融入的本外币跨境资金上限将（）。

A.增加20%

B.增加25%

C.减少20%

D.减少25%

11.关于外汇市场“做市商”，以下描述错误的是（）。

A.需持续提供外汇买卖双向报价

B.报价需覆盖主要交易货币对

C.可通过自营交易获取价差收益

D.无需承担市场流动性提供义务

12.2025年8月，某个人客户通过手机银行办理年度便利化额度内购汇，用途为境外留学学费。银行需重点审核的材料是（）。

A.境外学校录取通知书

B.本人身份证

C.学费缴纳凭证

D.境外银行账户信息

13.某银行开展外汇衍生品业务时，客户风险评级为C级（高风险），根据监管要求，可向其推荐的产品是（）。

A.普通远期结售汇

B.期权组合（领子期权）

C.外汇掉期

D.复杂结构性期权

14.2025年9月，国际收支平衡表中“经常账户”顺差1500亿美元，“资本与金融账户”逆差1200亿美元，“净误差与遗漏”最可能的数值是（）。

A.+300亿美元

B.300亿美元

C.+2700亿美元

D.2700亿美元

15.银行办理服务贸易外汇支出业务时，若单笔付汇金额超过等值5万美元，除合同、发票外，还需提供的法定凭证是（）。

A.税务备案表

B.报关单

C.运输单据

D.保险单据

16.关于外汇储备的功能，以下表述最全面的是（）。

A.调节国际收支、稳定本币汇率、应对外部冲击

B.仅用于弥补贸易逆差