税务系统考试题及答案.docxVIP

税务系统考试题及答案

一、单选题（每题2分，共20分）

1.根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定，纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款的多少比例的滞纳金？

A.0.5%

B.1%

C.2%

D.3%

答案：B

2.纳税人在什么情况下可以申请延期缴纳税款？

A.因自然灾害

B.因不可抗力

C.因资金周转困难

D.因经营亏损

答案：B

3.增值税一般纳税人的税率是多少？

A.6%

B.9%

C.13%

D.16%

答案：C

4.个人所得税的起征点是多少？

A.3000元

B.3500元

C.5000元

D.8000元

答案：C

5.企业所得税的税率是多少？

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

答案：C

6.纳税人在什么情况下可以申请减免税？

A.因自然灾害

B.因不可抗力

C.因资金周转困难

D.因经营亏损

答案：A

7.增值税专用发票的认证期限是多久？

A.30天

B.60天

C.90天

D.180天

答案：B

8.纳税人在什么情况下需要进行税务登记？

A.开始经营活动

B.变更经营地址

C.变更法定代表人

D.所有上述情况

答案：D

9.纳税人未按照规定期限报送税务资料的，税务机关可以采取什么措施？

A.责令限期改正

B.处以罚款

C.吊销营业执照

D.所有上述措施

答案：A

10.纳税人在什么情况下需要进行税务注销？

A.结束经营活动

B.变更经营地址

C.变更法定代表人

D.所有上述情况

答案：A

二、多选题（每题3分，共15分）

1.下列哪些行为属于偷税行为？

A.伪造、变造账簿

B.隐匿、转移财产

C.提供虚假的纳税申报资料

D.未按照规定期限缴纳税款

答案：ABC

2.企业所得税的应纳税所得额包括哪些？

A.销售收入

B.投资收益

C.营业外收入

D.政府补助

答案：ABC

3.个人所得税的应纳税所得额包括哪些？

A.工资、薪金所得

B.个体工商户的生产、经营所得

C.对企事业单位的承包、承租经营所得

D.财产转让所得

答案：ABCD

4.增值税的应税销售行为包括哪些？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.提供有形动产租赁服务

D.进口货物

答案：ABCD

5.纳税人在什么情况下需要进行税务变更登记？

A.变更法定代表人

B.变更经营范围

C.变更注册资本

D.变更经营地址

答案：ABCD

三、判断题（每题1分，共10分）

1.纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款的0.5%的滞纳金。（对/错）

答案：错

2.纳税人在因自然灾害导致经营困难的情况下可以申请延期缴纳税款。（对/错）

答案：对

3.增值税一般纳税人的税率是13%。（对/错）

答案：对

4.个人所得税的起征点是5000元。（对/错）

答案：对

5.企业所得税的税率是25%。（对/错）

答案：对

6.纳税人在因资金周转困难的情况下可以申请减免税。（对/错）

答案：错

7.增值税专用发票的认证期限是60天。（对/错）

答案：对

8.纳税人在开始经营活动时需要进行税务登记。（对/错）

答案：对

9.纳税人未按照规定期限报送税务资料的，税务机关可以处以罚款。（对/错）

答案：错

10.纳税人在结束经营活动时需要进行税务注销。（对/错）

答案：对

四、填空题（每题2分，共20分）

1.纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款的______%的滞纳金。

答案：1

2.个人所得税的起征点是______元。

答案：5000

3.增值税一般纳税人的税率是______%。

答案：13

4.企业所得税的税率是______%。

答案：25

5.增值税专用发票的认证期限是______天。

答案：60

6.纳税人在______情况下需要进行税务登记。

答案：开始经营