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公司财务管理制度汇编

一、总则

为加强公司财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。公司财务管理的基本任务和方法是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；合理筹集资金，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。公司财务管理工作应遵守国家有关法律法规，并接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。

二、财务组织与人员管理

（一）财务部门设置

公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门应根据工作需要，合理设置会计岗位，明确各岗位的职责和权限。

（二）财务人员任职资格

财务人员应具备相应的专业知识和技能，持有会计从业资格证书。财务部门负责人应具有中级以上会计专业技术资格，并有三年以上财务管理工作经验。

（三）财务人员职业道德

财务人员应遵守职业道德，诚实守信，客观公正，保守公司机密。财务人员应严格遵守国家法律法规和公司财务制度，不得擅自挪用公司资金，不得为个人或他人谋取私利。

（四）财务人员培训与考核

公司应定期组织财务人员参加业务培训，提高财务人员的专业素质和业务能力。公司应建立财务人员考核制度，对财务人员的工作表现和业绩进行考核，考核结果作为财务人员晋升、奖励的依据。

三、财务预算管理

（一）预算编制原则

公司预算编制应遵循“以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点”的原则。预算编制应结合公司的战略规划和经营目标，充分考虑市场环境和公司实际情况。

（二）预算编制流程

1.每年[具体时间]，公司各部门应根据公司的战略规划和经营目标，结合本部门的实际情况，编制本部门下一年度的预算草案。

2.财务部门对各部门的预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司下一年度的预算草案。

3.公司预算草案经公司管理层审议通过后，报董事会审批。

4.董事会审批通过后，公司预算正式下达执行。

（三）预算执行与控制

1.各部门应严格按照公司预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。

2.财务部门应定期对公司预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行中存在的问题，并提出改进措施。

3.公司管理层应定期对公司预算执行情况进行考核，对预算执行情况良好的部门和个人进行奖励，对预算执行情况较差的部门和个人进行处罚。

（四）预算调整

1.预算调整的条件：当公司经营环境、市场情况等发生重大变化，导致原预算无法执行时，可进行预算调整。

2.预算调整的程序：各部门提出预算调整申请，说明调整的原因和金额；财务部门对预算调整申请进行审核和分析，提出审核意见；公司管理层对预算调整申请进行审议，报董事会审批；董事会审批通过后，公司预算调整正式生效。

四、资金管理

（一）资金筹集管理

1.公司应根据生产经营和投资发展的需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括股权融资、债权融资等。

2.公司进行股权融资时，应按照国家有关法律法规和公司章程的规定，履行相应的审批程序。公司进行债权融资时，应与债权人签订借款合同，明确借款金额、借款期限、借款利率等条款。

3.公司应建立资金筹集风险评估制度，对资金筹集的风险进行评估和控制。

（二）资金使用管理

1.公司应建立资金使用审批制度，明确资金使用的审批权限和程序。资金使用审批应遵循“分级审批、集体决策”的原则。

2.公司资金应主要用于生产经营和投资发展，不得用于非生产性支出。公司不得将资金借给其他单位或个人使用，如有特殊情况需要借款，应按照规定的程序进行审批。

3.公司应建立资金使用跟踪和反馈制度，对资金使用情况进行跟踪和分析，及时发现资金使用中存在的问题，并提出改进措施。

（三）资金风险管理

1.公司应建立资金风险预警机制，对资金风险进行实时监控和预警。当资金风险达到预警指标时，应及时采取措施进行防范和化解。

2.公司应合理安排资金结构，降低资金成本，提高资金使用效率。公司应优化资产负债结构，控制资产负债率在合理范围内。

3.公司应加强对资金流动性的管理，确保公司资金的安全和稳定。公司应合理安排资金收支，避免出现资金短缺或资金闲置的情况。

（四）银行账户管理

1.公司应按照国家有关规定，在银行开立基本账户和一般账户。公司银行账户的开立、变更和注销应经公司管理层审批。

2.公司应加强对银行账户的管理，定期对银行账户进行清理和检查。公司银行账户不得出租、出借或转让给其他单位或个人使用。

3.公司应建立银行账户余额核对制度，定期与银行进行对账，确保银行账户余额的准确性。

五、资产管理

（一）货币资金管理

1.现金管理

-公司应建立现金库存限额管理制度，确定合理的现金库存限额。超过库存限额的