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企业内部举报制度执行方案

一、总则

（一）目的与依据

为规范企业内部举报行为，保障企业合法权益，维护企业正常运营秩序，营造风清气正的企业文化，强化企业风险防控能力，依据国家相关法律法规及本企业章程，特制定本方案。本方案旨在为员工提供一个安全、便捷、有效的举报渠道，确保企业能够及时发现并纠正各类违规违纪行为，促进企业健康可持续发展。

（二）基本原则

1.依法依规原则：举报工作的开展必须严格遵守国家法律法规及公司内部规章制度，确保举报行为及后续处理程序的合法性。

2.保密原则：对举报人的身份信息、举报内容以及举报处理过程中的相关信息严格保密，严禁向无关人员泄露。

3.客观公正原则：以事实为依据，以规章制度为准绳，客观公正地对待每一起举报，不偏袒任何一方。

4.保护举报人原则：采取有效措施保护举报人合法权益，严禁任何形式的打击报复行为。

5.惩防结合原则：对查实的违规行为严肃处理，同时注重分析问题根源，完善制度，堵塞漏洞，预防类似问题再次发生。

二、组织领导与职责分工

（一）领导小组

企业应成立举报工作领导小组，由企业主要负责人担任组长，相关分管领导任副组长，成员可包括纪检监察、法务、人力资源、审计等部门负责人。领导小组负责统筹协调举报工作的重大事项，审定举报处理意见，督促相关部门落实整改。

（二）承办部门

指定纪检监察部门（或法务部门，根据企业实际情况确定）为举报工作的日常承办部门，负责举报的接收、登记、初步核查、组织调查、处理结果反馈等具体工作。若企业未设立专门的纪检监察部门，可由指定的高级管理人员牵头，相关部门协同处理。

（三）相关部门职责

各业务部门应积极配合承办部门的举报调查工作，如实提供相关资料和信息，不得推诿、阻挠。人力资源部门负责对举报处理涉及的人员奖惩、岗位调整等事项按规定程序办理。

三、举报范围与内容

（一）举报范围

本制度适用于企业全体员工（包括正式员工、试用期员工、实习生及其他为企业提供劳务的人员）对企业内部组织或个人涉嫌违规违纪违法行为的举报。

（二）举报内容

主要包括但不限于以下方面：

1.贪污、受贿、挪用公款、侵占公司财产等经济类违规违纪行为；

2.利用职务之便为本人或他人谋取不正当利益，收受或索取贿赂；

3.滥用职权、玩忽职守，造成公司财产损失或不良影响；

4.在采购、销售、招投标、项目管理等业务活动中存在的违规操作、利益输送行为；

5.违反公司财务制度、考勤制度、保密制度等内部管理规定，情节严重或造成不良后果的；

6.泄露公司商业秘密、技术秘密；

7.严重违反职业道德、损害公司形象和声誉的行为；

8.其他违反国家法律法规或公司规章制度，应当予以处理的行为。

（三）不予受理的情形

1.举报内容不具体，缺乏事实依据，无法进行核查的；

2.属于个人恩怨、生活琐事等非公司管理范畴的；

3.已经进入司法程序或行政复议、仲裁程序的案件；

4.对同一事项重复举报且无新证据或新情况的；

5.法律法规规定其他不予受理的情形。

四、举报方式与途径

（一）举报方式

提倡实名举报。实名举报应提供真实姓名、所在部门、联系方式等信息，以便调查核实和反馈结果。对于匿名举报，若举报内容具体、线索清晰，承办部门也应予以受理，但由于无法核实举报人身份，相关保护措施可能受到限制。

（二）举报途径

1.内部举报邮箱：设立专用的内部举报电子邮箱，由承办部门指定专人负责管理和查看。

2.举报信箱：在企业内部适当、隐蔽的位置设置实体举报信箱，定期由承办部门专人开启。

3.当面或电话举报：举报人可直接前往承办部门或指定的接待人员处当面举报，或通过预设的、有保密措施的电话进行举报。

承办部门应向全体员工公布上述举报途径的具体信息，并确保信息的准确性和畅通性。

五、举报的受理与处理程序

（一）接收与登记

承办部门接到举报后，应立即进行登记，记录举报时间、举报方式、举报内容摘要、举报人信息（实名举报）等。对接收的书面材料、邮件等应妥善保管。

（二）初步核实与分类处理

承办部门在收到举报后的一定工作日内（例如三个工作日），对举报内容进行初步审查和核实：

1.对属于受理范围、事实清楚、线索明确的，报领导小组审批后启动正式调查程序。

2.对举报内容不够具体、线索不清的，可酌情要求举报人补充信息（实名举报），或进行初步核查以判断是否具备调查条件。

3.对不属于受理范围的，应做好记录，并视情况向举报人说明（实名举报）。

（三）调查取证

1.成立调查组：根据举报事项的性质和复杂程度，由承办部门牵头组建调查组，必要时可邀请相关业务部门人员或外部专业机构参与。

2.制定调查方案：明确调查目的、范围、方法、步骤、人员分工和时间安排。

3.实施调查：调查组应本着客观