企业固定资产盘点报告表格.docVIP

固定资产盘点应用场景

企业固定资产盘点是资产管理的关键环节，常见应用场景包括：年度全面盘点（年末或财年结束时对全部资产进行系统性核查）、部门交接盘点（资产使用人或保管人变动时，明确资产归属）、专项审计盘点（配合内外部审计需求，验证资产真实性）、资产报废处置前盘点（确认报废资产数量及状态，避免资产流失）。通过盘点可保证账实相符，优化资产配置，防范管理漏洞。

固定资产盘点操作流程详解

一、成立专项盘点小组

明确盘点责任主体，由财务部牵头，联合行政部、资产使用部门共同组成。组长由财务部经理担任，负责统筹协调；成员包括行政部主管（负责资产标签核对）、各业务部门*专员（负责本部门资产现场确认），保证责任到人。

二、前期准备工作

资料核对：从财务系统导出最新《固定资产台账》，核对资产编号、名称、规格型号、使用部门、责任人、原值等关键信息，保证台账数据更新至盘点前一日。

工具准备：准备盘点标签（用于标记已盘点资产）、盘点表（纸质/电子版）、扫码枪（支持条码扫描的资产）、相机（记录资产状态）、笔及计算器等工具。

部门通知：提前3个工作日向各部门下发盘点通知，明确盘点时间、范围及要求，要求各部门提前整理资产，保证存放有序、责任人到岗。

三、实地盘点执行

分组盘点：按部门或区域划分小组（如“行政组”“生产设备组”），每组至少2人，1人负责核对台账信息并记录，1人负责现场清点及标签核对。

逐项确认：对照台账逐一清点资产，核对资产编号、名称、规格型号与台账是否一致，确认存放地点、使用状态（正常/闲置/维修中/待报废等），并在盘点表“实盘数量”栏记录。

异常标记：对盘盈（台账无实物）、盘亏（实物无台账）、毁损（资产无法正常使用）等异常资产，单独标记并拍照留存，同时在盘点表“备注”栏详细说明情况（如“设备A外壳破损，无法启动”）。

标签粘贴：对已盘点资产粘贴“已盘点”标签，避免重复或遗漏盘点。

四、数据汇总与核对

部门汇总：各小组完成盘点后，汇总本部门盘点表，由部门负责人签字确认，提交至财务部。

差异分析：财务部将各部门盘点表与台账进行比对，编制《固定资产盘点差异表》，逐项分析差异原因（如新购未入账、报废未核销、资产调拨未更新等）。

原因核实：对差异项，由财务部联合行政部、使用部门共同核实，确认是否为管理流程漏洞（如漏登、错登）或客观原因（如资产遗失），形成《差异原因说明》。

五、盘点报告编制

根据盘点结果及差异分析，编制《固定资产盘点报告》，内容包括：

盘点概况（盘点范围、时间、参与人员）；

盘点结果（总资产数量、账面价值，正常/闲置/毁损资产占比）；

差异详情（盘盈、盘亏、毁损资产清单及原因）；

处理建议（如盘盈资产补登入账、盘亏资产核销审批、毁损资产维修或报废申请）。

六、审核与归档

内部审核：盘点报告经财务部经理、行政部主管签字确认后，提交至企业管理层审批。

结果应用：根据审批意见，更新固定资产台账，完成盘盈资产入账、盘亏资产核销等账务处理，并针对管理漏洞优化流程（如完善资产调拨审批制度）。

资料归档：将盘点表、差异表、审批报告、照片资料等整理成册，电子版备份至服务器，纸质版存档保存不少于5年。

固定资产盘点表示例

序号

资产编号

资产名称

规格型号

计量单位

使用部门

责任人

原值（元）

累计折旧（元）

净值（元）

存放地点

账面数量

盘点数量

差异数量

差异原因

备注

1

BG-001

办公电脑

Delli7

台

市场部

*明

6,000

2,400

3,600

3楼301室

5

5

0

-

正常使用

2

BG-002

打印机

HPM428

台

行政部

*红

4,500

1,800

2,700

2楼205室

3

2

-1

调至生产部未更新

已贴转移标签

3

SB-001

数控机床

CK6150

台

生产部

*刚

150,000

60,000

90,000

车间A区

10

11

+1

新购未入账

供应商送货单已收

4

BG-003

办公桌

1.5m*0.6m

张

财务部

*敏

800

320

480

4楼401室

8

7

-1

损坏已报废

已提交报废申请

固定资产盘点关键提醒

账实一致性：盘点前务必保证台账信息完整，资产状态（如使用部门、责任人）与实际情况一致，避免因台账滞后导致盘点差异。

全员参与：资产使用部门需安排专人配合盘点，保证责任人在场，避免“代盘”或信息不准确。

全面覆盖：对闲置、封存、维修中的资产同样需盘点，不得遗漏，此类资产易因长期未使用出现管理疏漏。

异常处理规范：发觉盘盈、盘亏等异常时，不得擅自调整账务，需及时上报并核查原因，经审批后再处理，保证流程合规。

时间控制：年度盘点建议安排在业务淡季（如年末12月），减少对日常运营的影响；专项盘点需提前与审计、监管部门确认时间节点。

工具辅助：对已贴资产条码的企业，可使用扫码枪