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退税减税考试题库及答案

一、单项选择题（总共10题，每题2分）

1.下列哪一项不属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.转让无形资产

D.出租固定资产

答案：D

2.哪种情况下可以享受增值税即征即退政策？

A.小规模纳税人销售货物

B.一般纳税人销售免税货物

C.一般纳税人提供应税服务，增值率超过一定比例

D.小规模纳税人提供应税服务

答案：C

3.企业发生的下列哪项支出不得税前扣除？

A.职工工资

B.职工福利费

C.资产折旧

D.赞助支出

答案：D

4.个人所得税的税率类型是？

A.比例税率

B.超额累进税率

C.固定税率

D.混合税率

答案：B

5.企业发生的下列哪项支出可以享受加计扣除政策？

A.购买办公设备

B.购买研发设备

C.支付广告费

D.支付利息费用

答案：B

6.哪种情况下可以享受企业所得税税收优惠政策？

A.企业规模较小

B.企业利润较低

C.企业从事符合条件的环境保护项目的投资

D.企业员工较少

答案：C

7.增值税小规模纳税人的增值税征收率为？

A.3%

B.5%

C.10%

D.13%

答案：A

8.企业发生的下列哪项支出可以享受加速折旧政策？

A.购买运输工具

B.购买生产线设备

C.支付办公费用

D.支付咨询费

答案：B

9.个人所得税的专项附加扣除包括？

A.子女教育

B.职业资格继续教育

C.住房贷款利息

D.以上都是

答案：D

10.企业发生的下列哪项支出可以享受税收抵免政策？

A.购买原材料

B.购买环保设备

C.支付工资

D.支付租金

答案：B

二、多项选择题（总共10题，每题2分）

1.增值税的征税范围包括？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.转让无形资产

D.出租固定资产

答案：A,B,C

2.哪些情况下可以享受增值税即征即退政策？

A.一般纳税人销售应税货物

B.一般纳税人提供应税服务，增值率超过一定比例

C.小规模纳税人销售货物

D.一般纳税人出口货物

答案：B,D

3.企业发生的下列哪些支出可以税前扣除？

A.职工工资

B.职工福利费

C.资产折旧

D.赞助支出

答案：A,B,C

4.个人所得税的税率类型包括？

A.比例税率

B.超额累进税率

C.固定税率

D.混合税率

答案：A,B

5.企业发生的下列哪些支出可以享受加计扣除政策？

A.购买办公设备

B.购买研发设备

C.支付广告费

D.支付利息费用

答案：B

6.哪些情况下可以享受企业所得税税收优惠政策？

A.企业规模较小

B.企业利润较低

C.企业从事符合条件的环境保护项目的投资

D.企业员工较少

答案：C

7.增值税小规模纳税人的增值税征收率包括？

A.3%

B.5%

C.10%

D.13%

答案：A,B

8.企业发生的下列哪些支出可以享受加速折旧政策？

A.购买运输工具

B.购买生产线设备

C.支付办公费用

D.支付咨询费

答案：B

9.个人所得税的专项附加扣除包括？

A.子女教育

B.职业资格继续教育

C.住房贷款利息

D.住房租金

答案：A,B,C,D

10.企业发生的下列哪些支出可以享受税收抵免政策？

A.购买原材料

B.购买环保设备

C.支付工资

D.支付租金

答案：B

三、判断题（总共10题，每题2分）

1.增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务和转让无形资产。

答案：正确

2.小规模纳税人销售货物可以享受增值税即征即退政策。

答案：错误

3.企业发生的职工工资支出不得税前扣除。

答案：错误

4.个人所得税的税率类型是比例税率。

答案：错误

5.企业发生的购买研发设备的支出可以享受加计扣除政策。

答案：正确

6.企业从事符合条件的环境保护项目的投资可以享受企业所得税税收优惠政策。

答案：正确

7.增值税小规模纳税人的增值税征收率为3%或5%。

答案：正确

8.企业发生的购买生产线的支出可以享受加速折旧政策。

答案：正确

9.个人所得税的专项附加扣除包括子女教育、职业资格继续教育、住房贷款利息和住房租金。

答案：正确

10.企业发生的购买环保设备的支出可以享受税收抵免政策。

答案：正确

四、简答题（总共4题，每题5分）

1.简述增值税的征税范围。

答案：增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务和转让无形资产。这些活动在中国境内发生，并且是应税行为。销售货物是指销售各种商品，包括生产资料和生活资料。提供加工、修理修配劳务是指为企业或个人提供加工、修理和修配服务。转让无形资产是指转让土地使用权、商标权、专