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平安证券创业板知识问答与答案解析

一、单选题（共5题，每题2分）

1.题目：创业板上市公司最近一个会计年度营业收入应不低于多少元？

A.1000万元

B.2000万元

C.5000万元

D.1亿元

2.题目：创业板上市公司最近一个会计年度净利润应不低于多少元（扣除非经常性损益前后孰高）？

A.1000万元

B.2000万元

C.3000万元

D.5000万元

3.题目：创业板IPO审核中，保荐机构负责尽职调查的最低年限要求是？

A.1年

B.2年

C.3年

D.5年

4.题目：创业板上市公司年度报告披露前，董事、监事、高级管理人员可持股的最低比例是多少？

A.20%

B.30%

C.40%

D.50%

5.题目：创业板上市公司出现财务造假，退市后投资者可申请退市补偿的期限是？

A.1年内

B.2年内

C.3年内

D.5年内

二、多选题（共5题，每题3分）

1.题目：创业板上市公司在申报前需满足哪些股权结构要求？

A.发行前股本总额不低于3000万元

B.发行前净资产不低于2000万元

C.发行前不存在未弥补亏损

D.发行前股东人数不超过200人

2.题目：创业板上市公司可申请股票交易价格破发现象的情形包括哪些？

A.公司经营出现重大亏损

B.股东权益为负值

C.财务指标显著改善

D.交易价格连续20个交易日低于1元

3.题目：创业板上市公司实施股权激励计划时，需满足哪些条件？

A.公司最近一个会计年度净利润为正

B.股东权益累计可供分配的利润为正

C.激励对象人数不超过10人

D.激励对象需为公司核心技术人员或管理人员

4.题目：创业板上市公司因财务问题被强制退市，以下哪些情形可申请恢复上市？

A.公司通过重组改善财务状况

B.监管机构认定退市原因已消除

C.公司净资产不低于1000万元

D.募集资金用途未发生变更

5.题目：创业板上市公司信息披露中，以下哪些属于重大事项？

A.公司合并、分立

B.董事会决议修改章程

C.公司主要客户流失

D.公司被列入失信被执行人名单

三、判断题（共5题，每题2分）

1.题目：创业板上市公司可申请在深交所主板上市，但需满足主板上市标准。

（√/×）

2.题目：创业板上市公司可使用非公开发行股票募集资金用于收购资产，但需经股东大会审议通过。

（√/×）

3.题目：创业板上市公司年度报告需披露关联交易金额，但关联方持股低于5%可不披露。

（√/×）

4.题目：创业板上市公司因财务造假被退市，相关责任人5年内不得参与证券业务。

（√/×）

5.题目：创业板上市公司可申请股票退市整理期，期限为15个交易日。

（√/×）

四、简答题（共3题，每题5分）

1.题目：简述创业板上市公司强制退市的主要情形。

2.题目：简述创业板上市公司实施股权激励计划的流程。

3.题目：简述创业板上市公司信息披露的违规责任。

五、论述题（共2题，每题10分）

1.题目：论述创业板上市公司如何防范财务造假风险。

2.题目：论述创业板上市公司退市制度对投资者保护的意义。

答案与解析

一、单选题答案与解析

1.答案：C

解析：根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》，IPO公司最近一个会计年度营业收入不低于5000万元。

2.答案：D

解析：创业板上市标准要求净利润（扣非前后孰高）不低于1亿元，且持续增长。

3.答案：B

解析：保荐机构需最近2年无重大违法违规行为，且完成3家以上创业板IPO项目。

4.答案：A

解析：创业板上市公司董事、监事、高管需持有公司股份不少于20%，以增强责任感。

5.答案：C

解析：退市补偿期限为3年，投资者可申请退市公司股东赔偿损失。

二、多选题答案与解析

1.答案：AB

解析：股权结构要求发行前股本总额不低于3000万元，净资产不低于2000万元，且无未弥补亏损。股东人数限制为200人适用于主板，创业板不限。

2.答案：BD

解析：破发现象需满足交易价格连续20个交易日低于1元，或股东权益为负值等极端情形。公司经营改善不属于破发现象。

3.答案：ABD

解析：股权激励需满足净利润为正、股东权益可分配、激励对象需为核心人员或高管。人数限制为10人适用于主板，创业板不限。

4.答案：AB

解析：退市后可申请恢复上市需满足财务改善、监管认可等条件，净资产要求为1000万元适用于其他板块，创业板无此硬性规定。

5.答案：ABD

解析：重大事项包括公司合并、章程修改、失信被执行等。客户流失若影响重大也可能被认定为重大事项，但需结合具体情形判断。

三、判断题答案与解析

1.答案：×

解析：创业板公司可申请主板上市，但需符合