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经济犯罪追赃程序解读

引言

经济犯罪作为破坏市场经济秩序的主要违法类型，其危害不仅体现在对个体财产权益的直接侵害，更会扰乱市场规则、削弱社会信任。而追赃程序作为经济犯罪治理的“最后一公里”，既是修复被害人损失、恢复被破坏经济关系的关键手段，也是震慑潜在犯罪、彰显司法公信力的重要环节。从近年来司法实践看，经济犯罪呈现涉案金额大、资金流向复杂、跨区域甚至跨国作案等特点，追赃工作的难度与重要性同步提升。本文将围绕经济犯罪追赃程序的法律依据、具体流程、实践难点及完善路径展开系统解读，以期为理解这一程序提供全面视角。

一、经济犯罪追赃程序的法律依据

经济犯罪追赃程序的合法性与可操作性，首先依托于完善的法律体系支撑。我国已形成以刑事法律为主干、司法解释为补充、国际规则为延伸的多层级法律框架，为追赃工作提供了明确指引。

（一）国内法体系：刑事法律与司法解释的协同

我国《刑法》第六十四条明确规定：“犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。”这一规定确立了追赃的核心原则——“违法所得必须追缴，合法财产必须返还”。在此基础上，《刑事诉讼法》及相关司法解释进一步细化了程序规则。例如，《刑事诉讼法》第一百四十一条至第一百四十五条对查封、扣押、冻结涉案财物的程序作出具体要求，包括必须出示证件、制作清单、妥善保管等；最高人民法院《关于适用〈中华人民共和国刑事诉讼法〉的解释》则对涉案财物的审查、处理、执行等环节进行了补充，明确“对作为证据使用的实物，应当随案移送；对不宜移送的，应当将清单、照片或者其他证明文件随案移送”。

此外，针对经济犯罪的特殊性，司法机关还出台了专门性规定。如最高人民法院、最高人民检察院《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》对“违法所得”的认定标准作出细化，将“利用职务上的便利，非法占有公共财物、收受他人财物”等行为的违法所得范围明确为“实际取得的财物及其孳息”；《关于办理非法集资刑事案件若干问题的意见》则针对非法集资案件中“涉案财物的追缴和处置”提出具体要求，强调“向社会公众非法吸收的资金属于违法所得”，并规定“以吸收的资金向集资参与人支付的利息、分红等回报，应当依法追缴”。

（二）国际法框架：追赃合作的规则支撑

随着经济犯罪跨国化趋势加剧，追赃工作已从“国内单轨”转向“国内外双轨”。我国积极参与国际追赃合作，主要依托三大规则体系：一是联合国《联合国反腐败公约》（UNCAC），该公约第五章“资产的追回”明确了“直接追回”和“间接追回”两种机制，要求缔约国提供最广泛的司法协助，包括识别、追查、冻结、扣押和没收犯罪所得；二是双边司法协助条约，我国已与多个国家签订此类条约，如与A国签订的《刑事司法协助条约》中，专门设置“赃款赃物的移交”条款，规定“一方在本国境内发现的属于另一方的犯罪所得，经请求可移交”；三是国际刑警组织（INTERPOL）的红色通缉令制度，通过跨国通缉机制锁定外逃人员及涉案资产，为追赃提供信息支持。

这些法律规则的协同作用，既确保了国内追赃程序的合法性，又为跨国追赃提供了制度通道，是经济犯罪追赃程序有效运行的基础保障。

二、经济犯罪追赃程序的具体流程

经济犯罪追赃程序贯穿刑事诉讼全过程，从立案初期的财物控制，到审判后的执行分配，每个阶段都有明确的任务与操作规范。理解这一流程的“全链条”特征，是把握追赃工作的关键。

（一）立案与初期控制：查封、扣押、冻结的启动

公安机关受理经济犯罪报案后，经审查认为有犯罪事实需要追究刑事责任的，即进入立案阶段。此时，追赃程序的首要任务是对涉案财物采取“控制措施”，防止犯罪嫌疑人转移、隐匿财产。根据《公安机关办理刑事案件程序规定》，公安机关可依法对与案件有关的财物（包括现金、房产、车辆、银行账户、股权等）采取查封、扣押、冻结措施。具体操作中，执行人员需出示《查封/扣押决定书》《协助冻结财产通知书》等法律文书，与持有人、见证人共同清点财物并制作清单，清单需由三方签字确认；对不宜移动的财物（如房产），需张贴封条并拍照记录；对银行账户的冻结，需明确冻结期限（一般不超过六个月，可续冻）。

值得注意的是，初期控制措施需严格遵循“比例原则”，即查封、扣押、冻结的财物价值应与涉嫌犯罪的金额相当，不得超范围、超标的采取措施。例如，某公司涉嫌合同诈骗，涉案金额500万元，公安机关若冻结其银行账户，应确保冻结金额不超过500万元（账户余额不足的除外），若账户余额为800万元，则需明确冻结其中500万元，剩余300万元应允许正常使用。

（二）侦查阶段：调查核实与证据固定

侦查阶段是追赃程序的核心环节，重点在于查明涉案财物的来源、去向及权属关系。侦查机关需通过询问证人、调取银行流水、审计会计账簿、追踪资金流向等方式