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2025年税务师税法二今天考试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.根据个人所得税法的规定，下列收入中，属于免税收入的是（）。

A.利息收入

B.股息收入

C.稿酬收入

D.财产租赁收入

答案：C

2.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，下列哪项不得在税前扣除？（）

A.工资薪金支出

B.营业费用支出

C.资产折旧费用

D.超标的广告费支出

答案：D

3.根据企业所得税法的规定，企业的固定资产折旧年限，下列哪项说法是正确的？（）

A.可以随意确定折旧年限

B.应按照实际使用年限确定折旧年限

C.应按照税法规定的最低年限确定折旧年限

D.可以缩短税法规定的最低年限

答案：C

4.个人所得税法中，下列哪项收入属于综合所得？（）

A.劳务报酬收入

B.财产转让所得

C.利息收入

D.企业经营所得

答案：A

5.根据增值税法的规定，下列哪项销售行为不属于增值税征税范围？（）

A.销售货物

B.提供应税服务

C.转让土地使用权

D.出口货物

答案：D

6.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，下列哪项可以在税前扣除？（）

A.超标的业务招待费支出

B.超标的广告费支出

C.工资薪金支出

D.超标的福利费支出

答案：C

7.根据个人所得税法的规定，下列哪项收入属于经营所得？（）

A.劳务报酬收入

B.财产租赁所得

C.企业经营所得

D.利息收入

答案：C

8.增值税法中，下列哪项销售行为适用简易计税方法？（）

A.小规模纳税人销售货物

B.一般纳税人销售货物

C.一般纳税人提供应税服务

D.小规模纳税人提供应税服务

答案：A

9.根据企业所得税法的规定，企业的收入总额，下列哪项说法是正确的？（）

A.包括营业外收入

B.不包括营业外收入

C.只包括营业收入

D.包括营业外收入和投资收益

答案：D

10.个人所得税法中，下列哪项收入属于专项附加扣除？（）

A.利息收入

B.股息收入

C.住房租金

D.财产转让所得

答案：C

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.根据个人所得税法的规定，下列哪些收入属于综合所得？（）

A.劳务报酬收入

B.稿酬收入

C.特许权使用费收入

D.财产租赁所得

答案：A,B,C

2.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，下列哪些可以在税前扣除？（）

A.工资薪金支出

B.营业费用支出

C.资产折旧费用

D.超标的广告费支出

答案：A,B,C

3.根据企业所得税法的规定，企业的收入总额，下列哪些属于收入总额的组成部分？（）

A.营业收入

B.营业外收入

C.投资收益

D.补贴收入

答案：A,B,C,D

4.个人所得税法中，下列哪些收入属于专项附加扣除？（）

A.住房租金

B.子女教育

C.赡养老人

D.财产转让所得

答案：A,B,C

5.增值税法中，下列哪些销售行为适用简易计税方法？（）

A.小规模纳税人销售货物

B.一般纳税人销售货物

C.小规模纳税人提供应税服务

D.一般纳税人提供应税服务

答案：A,C

6.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，下列哪些不得在税前扣除？（）

A.超标的业务招待费支出

B.超标的广告费支出

C.工资薪金支出

D.超标的福利费支出

答案：A,B,D

7.根据个人所得税法的规定，下列哪些收入属于经营所得？（）

A.劳务报酬收入

B.财产租赁所得

C.企业经营所得

D.利息收入

答案：B,C

8.增值税法中，下列哪些销售行为属于增值税征税范围？（）

A.销售货物

B.提供应税服务

C.转让土地使用权

D.出口货物

答案：A,B,C

9.根据企业所得税法的规定，企业的固定资产折旧年限，下列哪些说法是正确的？（）

A.应按照税法规定的最低年限确定折旧年限

B.可以缩短税法规定的最低年限

C.应按照实际使用年限确定折旧年限

D.可以随意确定折旧年限

答案：A,C

10.个人所得税法中，下列哪些收入属于免税收入？（）

A.利息收入

B.股息收入

C.稿酬收入

D.财产租赁收入

答案：C

三、判断题（每题2分，共10题）

1.根据个人所得税法的规定，企业的固定资产折旧年限可以随意确定。（）

答案：错误

2.个人所得税法中，稿酬收入属于免税收入。（）

答案：错误

3.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，可以在税前扣除。（）

答案：正确

4.根据企业所得税法的规定，企业的收入总额包括营业外收入。（）

答案：正确

5.个人所得税法中，财产租赁所得属于专项附加扣除。（）

答案：错误