资金会计笔试试题及答案.doc

资金会计笔试试题及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.资金会计的核心职责不包括以下哪项？

A.资金收付管理

B.财务报表编制

C.银行账户维护

D.资金预算执行监控

2.资金管理的首要原则是？

A.流动性

B.安全性

C.效益性

D.合规性

3.以下不属于企业资金结算方式的是？

A.银行转账

B.商业汇票

C.现金支付

D.股票投资

4.资金预算编制的周期通常不包含？

A.年度预算

B.季度预算

C.月度预算

D.项目预算

5.票据贴现的利息计算公式为？

A.贴现利息=票面金额×贴现利率×贴现天数

B.贴现利息=票面金额×贴现利率

C.贴现利息=票面金额×贴现天数

D.贴现利息=（票面金额-面值）×贴现利率

6.外汇风险管理中，“锁定汇率风险”的常用工具是？

A.远期结售汇

B.银行贷款

C.应收账款保理

D.股票期权

7.资金日报表的核心作用是？

A.反映月度收支总额

B.监控当日资金头寸

C.统计年度资金流向

D.审计资金合规性

8.短期融资券属于企业融资渠道中的哪类？

A.权益融资

B.债务融资

C.混合融资

D.内部融资

9.资金调度的基本原则不包括？

A.安全性

B.及时性

C.收益最大化

D.合规性

10.资金成本中，“资金占用费”是指？

A.手续费

B.