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2026年体育用品公司财务岗位不相容分离制度

第一章总则

第一条为规范本公司财务岗位不相容分离管理工作，防范财务舞弊、挪用资产、账务失真等风险，保障公司资金与资产安全，强化财务内控监督体系，结合《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》《会计基础工作规范》及公司体育用品经营发展实际，制定本制度。

第二条本制度所称财务岗位不相容分离，是指将涉及资金收付、账务处理、资产管理、预算管控、税务申报等关键财务环节的岗位进行权责拆分，避免一人兼任多岗形成内控漏洞，核心遵循“钱账分离、账物分离、审批与执行分离、经办与复核分离、保管与稽核分离”原则，以岗位制衡实现财务风险的源头管控。

第三条本制