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税务师考试《涉税服务实务》讲义十二

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.在涉税服务实务中，以下哪项不属于税务师代理纳税申报的职责？()

A.准备和提交纳税申报表

B.代为缴纳应纳税款

C.提供税务咨询和筹划

D.代表纳税人参加税务检查

2.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，以下哪项不属于税务行政处罚的种类？()

A.罚款

B.没收违法所得

C.停业整顿

D.没收非法财物

3.在税务师办理税务登记时，以下哪项信息不属于必须提供的资料？()

A.企业的营业执照副本

B.法定代表人的身份证复印件

C.企业的开户银行账号

D.企业的生产经营场所租赁合同

4.以下哪项不属于税务师在税务代理中的保密义务？()

A.对客户的商业秘密保密

B.对客户的财务信息保密

C.对客户的税务信息保密

D.向税务机关披露客户的商业秘密

5.在税务师办理税务行政复议时，以下哪项不属于行政复议的范围？()

A.对税务机关作出的行政处罚决定不服

B.对税务机关作出的行政强制措施不服

C.对税务机关作出的行政许可决定不服

D.对税务机关的内部管理行为不服

6.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，以下哪项不属于税务师的执业责任？()

A.依法代理纳税申报

B.提供税务咨询和筹划

C.代表纳税人参加税务检查

D.代为签订税收协议

7.在税务师办理税务登记变更时，以下哪项不属于变更登记的必要条件？()

A.企业的名称变更

B.法定代表人的变更

C.经营范围的变更

D.纳税人自行决定是否变更

8.以下哪项不属于税务师在税务代理中的告知义务？()

A.告知客户税务法律法规的变化

B.告知客户税务申报的期限和程序

C.告知客户税务检查的相关事项

D.告知客户税务处罚的后果

9.在税务师办理税务注销时，以下哪项不属于注销登记的必要条件？()

A.纳税人提出注销申请

B.纳税人缴清应纳税款

C.纳税人提交税务登记证件

D.纳税人自行决定是否注销

10.以下哪项不属于税务师在税务代理中的合规义务？()

A.遵守税收法律法规

B.依法代理纳税申报

C.提供真实准确的税务信息

D.代为签订税收协议

二、多选题(共5题)

11.税务师在进行税收筹划时，以下哪些因素需要考虑？()

A.税收法律法规的变化

B.纳税人的财务状况

C.纳税人的经营策略

D.税务机关的监管政策

12.在税务师代理纳税申报过程中，以下哪些行为可能导致税务师承担法律责任？()

A.未按时提交纳税申报表

B.提交虚假的纳税申报表

C.未按规定保存税务资料

D.未告知纳税人税务风险

13.税务师在为客户提供税务咨询服务时，以下哪些内容属于税务咨询的范畴？()

A.税收法律法规的解释

B.纳税申报的流程指导

C.税收筹划的建议

D.税务争议的调解

14.在税务师代理税务登记时，以下哪些情况需要办理变更登记？()

A.纳税人名称变更

B.纳税人法定代表人变更

C.纳税人经营地址变更

D.纳税人税务登记证件遗失

15.税务师在办理税务代理业务时，以下哪些行为符合职业道德要求？()

A.诚实守信，保守秘密

B.勤勉尽责，提供专业服务

C.独立客观，不受他人影响

D.依法合规，维护纳税人合法权益

三、填空题(共5题)

16.税务师在进行税收筹划时，应遵循的原则之一是合法性原则，即筹划方案应与现行

17.税务师在代理纳税申报时，应当向纳税人提供

18.税务师在提供税务咨询服务时，应确保所提供的

19.税务师代理税务登记时，如纳税人发生

20.税务师在处理税务争议时，应遵循的原则之一是

四、判断题(共5题)

21.税务师在代理税务登记时，只需对纳税人的基本信息进行核实。()

A.正确B.错误

22.税务师在代理纳税申报时，可以代为签署纳税申报表。()

A.正确B.错误

23.税务师在提供税务咨询服务时，对纳税人的商业秘密有保密义务。()

A.正确B.错误

24.税务师在代理税务行政复议时，可以代表纳税人直接向人民法院提起诉讼。()

A.正确B.错误

25.税务师在办理税务注销时，纳税人需要自行清理税务事宜。()

A.正确B.错误

五、简