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税务人员执法资格考试卷和答案国税

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在税收征收管理中，下列哪项行为是合法的？()

A.未经纳税人同意，直接进入纳税人住所进行税务检查

B.采取强制措施冻结纳税人的银行账户，但未告知纳税人

C.在纳税人无异议的情况下，对其财务账簿进行查阅

D.强制纳税人提供与其生产、经营无关的资料

2.下列哪项不属于税务行政处罚的种类？()

A.罚款

B.停业整顿

C.吊销营业执照

D.警告

3.纳税人在申报纳税过程中，如对税务机关的决定有异议，应如何处理？()

A.直接向人民法院提起诉讼

B.向税务机关申请行政复议

C.等待税务机关的决定，不得申诉

D.向上级税务机关投诉

4.下列哪项属于税收违法行为的认定依据？()

A.纳税人提供的财务会计资料真实、完整

B.纳税人申报的税款数额与税务机关核定的税款数额一致

C.纳税人未按照规定设置账簿，进行核算

D.纳税人逾期未缴纳税款

5.下列哪项不属于税收征收管理的原则？()

A.法律原则

B.公正原则

C.便民原则

D.税收优惠原则

6.税务机关在税收征收管理中，下列哪项行为是违法的？()

A.对纳税人进行税务检查，并要求其提供相关资料

B.对纳税人进行税务检查，但未出示税务检查证

C.对纳税人进行税务检查，并告知纳税人检查的目的和依据

D.对纳税人进行税务检查，但未告知纳税人检查的时间

7.下列哪项属于税务登记的内容？()

A.纳税人的银行账户信息

B.纳税人的生产经营场所

C.纳税人的法定代表人或者负责人

D.纳税人的税务代理关系

8.纳税人在办理税务登记时，下列哪项行为是合法的？()

A.提供虚假的证明文件办理税务登记

B.未按照规定设置账簿，进行核算，但已向税务机关报告

C.按照规定设置账簿，进行核算，并按照规定报送有关资料

D.未按照规定报送有关资料，但已向税务机关说明原因

9.下列哪项属于税收征收管理的监督检查？()

A.税务机关对纳税人的财务会计资料进行查阅

B.税务机关对纳税人的生产经营情况进行调查

C.税务机关对纳税人的税务登记情况进行检查

D.以上都是

10.下列哪项不属于税务违法行为的法律责任？()

A.罚款

B.没收违法所得

C.吊销税务登记证

D.纳税人因税务违法行为获得的收益

二、多选题(共5题)

11.下列哪些情形下，税务机关有权对纳税人进行税务检查？()

A.纳税人申报的税款数额与税务机关核定的税款数额不一致

B.纳税人未按照规定设置账簿

C.纳税人有逃避税款缴纳的嫌疑

D.纳税人拒绝接受税务检查

12.以下哪些行为属于税收违法行为？()

A.纳税人未按时足额缴纳增值税

B.纳税人虚开发票

C.纳税人未按规定报送纳税申报表

D.纳税人超过应纳税额多缴纳了税款

13.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，下列哪些权利属于纳税人的权利？()

A.纳税人有权要求税务机关依法进行税务检查

B.纳税人有权了解税收法律、行政法规的规定以及与纳税程序有关的情况

C.纳税人有权要求税务机关对其商业秘密予以保密

D.纳税人有权拒绝税务机关的非法要求

14.下列哪些措施属于税务行政处罚的种类？()

A.罚款

B.没收违法所得

C.吊销税务登记证

D.暂扣营业执照

15.以下哪些情形下，税务机关可以采取税收保全措施？()

A.纳税人转移、隐匿财产

B.纳税人可能因生活困难而丧失履行能力

C.纳税人未按照规定提供纳税担保

D.纳税人超过规定期限未缴纳税款

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税收征收管理的基本原则之一是[]原则。

17.纳税人、扣缴义务人按照国家有关规定到[]办理税务登记。

18.税务机关对纳税人、扣缴义务人的税务违法行为，应当自发现之日起[]内依法作出行政处理决定。

19.税务机关在税收征收管理中，对纳税人、扣缴义务人提供的与纳税有关的[]，应当予以保密。

20.纳税人、扣缴义务人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处[]的罚款。

四、判断题(共5题)

21.税收征收管理法规定，税务机关在税收征收管理中，可以对纳税人的银行账户进行查询。()

A.正确B.错误

22.纳税人在申报纳税时，可以自行选择是否提供财务会计资料。()

A.正确