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风险管理与内部控制实施细则
企业风险管理与内部控制是保障经营活动合法合规、资产安全完整、财务报告真实可靠、提高经营效率和效果的重要管理手段。为规范风险管理与内部控制流程，明确各层级职责，确保管理体系有效运行，结合企业实际情况，制定本实施细则。
一、目标设定与责任划分
企业风险管理与内部控制目标需与战略目标保持一致，分为总体目标与具体目标。总体目标包括合规性目标（符合法律法规及内部制度）、资产安全目标（防止资产流失或减值）、报告目标（财务及非财务信息真实完整）、经营目标（提高资源使用效率）。具体目标需根据业务板块、职能部门特点分层设定，如销售部门需设定客户信用风险控制目标，生产部门需设定质量风
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