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税务师之税法一通关试题库(有答案)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

2.企业所得税的纳税人包括哪些？()

A.企业

B.行政单位

C.事业单位

D.以上都是

3.增值税的税率分为几档？()

A.一档

B.两档

C.三档

D.四档

4.个人所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.中国公民

B.非居民个人

C.法人和其他组织

D.以上都是

5.下列哪项不属于营业税的征税范围？()

A.提供交通运输业服务

B.提供建筑业服务

C.销售不动产

D.销售土地使用权

6.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.收入总额

C.成本费用

D.利润总额

7.增值税的纳税人分为哪几类？()

A.一般纳税人

B.小规模纳税人

C.纳税人认定登记

D.以上都是

8.下列哪项不属于个人所得税的应税所得？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.资本利得所得

9.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每年一次

B.每季度一次

C.每月一次

D.按实际发生额计算

二、多选题(共5题)

10.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？()

A.税收滞纳金

B.利息支出

C.残疾人员工资

D.公益捐赠

11.增值税的税率有哪些？()

A.6%

B.9%

C.13%

D.16%

12.个人所得税的应税所得包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产转让所得

D.特许权使用费所得

13.下列哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

14.企业所得税的税收优惠政策有哪些？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收优惠税率

D.税收加计扣除

三、填空题(共5题)

15.增值税的纳税人分为一般纳税人和______纳税人两种。

16.企业所得税的纳税期限一般为每个季度______日内申报纳税。

17.个人所得税的征收方式主要有______和综合征收两种。

18.增值税的税率分为______、______和______三个档次。

19.企业所得税的计税依据是企业的______，即收入减去成本、费用和损失后的余额。

四、判断题(共5题)

20.增值税的纳税人可以选择小规模纳税人的身份，但这不会影响其承担的增值税纳税义务。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的税前扣除项目必须是在企业生产经营过程中实际发生的支出。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的纳税人可以自行选择申报纳税的方式，包括月度申报和年度申报。()

A.正确B.错误

23.增值税的税率会根据商品和服务的不同而有所调整。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的亏损可以在无限期内结转。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：增值税的进项税额如何确定？

26.问：什么是企业所得税的纳税申报？

27.问：个人所得税的税率是如何设定的？

28.问：增值税的零税率适用于哪些情况？

29.问：什么是企业所得税的亏损结转？

税务师之税法一通关试题库(有答案)

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】根据《增值税法》规定，增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务以及销售无形资产，但不包括销售不动产。

2.【答案】A

【解析】企业所得税的纳税人仅限于企业，不包括行政单位、事业单位等。

3.【答案】C

【解析】增值税的税率分为三档，分别为基本税率、低税率和零税率。

4.【答案】D

【解析】个人所得税的纳税义务人包括中国公民、非居民个人以及法人和其他组织。

5.【答案】D

【解析】营业税的征税范围包括提供交通运输业服务、提供建筑业服务以及销售不动产，但不包括销售土地使用权。

6.【答案】A

【解析】企业所得税的计税依据是应纳税所得额，即企业在一个纳税年度内取得的收入总额减去准予扣除的成本、费用和损失后的余额。

7.【答案】D

【解析】增值税的纳税人