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税务师之税法一强化训练试卷A卷附答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人的进项税额可以抵扣哪些项目？()

A.购买固定资产的增值税

B.购买无形资产的增值税

C.购买不动产的增值税

D.购买小规模纳税人提供的应税服务的增值税

2.企业所得税的纳税人包括哪些？()

A.个人

B.企业

C.行政单位

D.社会团体

3.个人所得税的税率分为几种？()

A.1种

B.2种

C.3种

D.4种

4.下列哪项不属于营业税的征税范围？()

A.销售不动产

B.销售无形资产

C.提供交通运输服务

D.提供金融服务

5.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月

B.每季度

C.每半年

D.每年

6.增值税的纳税义务发生时间是什么时候？()

A.销售货物或者提供应税劳务的当天

B.收到销售款项的当天

C.发票开具的当天

D.发票传递的当天

7.下列哪项不属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.出口货物

D.转让不动产

8.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应税所得额

B.应纳税所得额

C.应税收入

D.应纳税收入

9.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.按月预扣预缴

B.按年计算缴纳

C.按次计算缴纳

D.以上都是

10.下列哪项不属于增值税的扣税凭证？()

A.增值税专用发票

B.增值税普通发票

C.机动车销售统一发票

D.银行转账单

二、多选题(共5题)

11.企业所得税中，下列哪些费用可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.企业的工资、薪金支出

B.企业发生的广告费和业务宣传费

C.企业支付的职工福利费

D.企业支付给股东的股息

12.增值税一般纳税人的进项税额可以抵扣哪些增值税应税项目？()

A.购买原材料发生的增值税

B.购买设备发生的增值税

C.购买不动产发生的增值税

D.购买小规模纳税人提供的应税服务的增值税

13.以下哪些情况会导致个人所得税的应纳税所得额增加？()

A.获得稿酬所得

B.获得特许权使用费所得

C.获得股息红利所得

D.获得财产租赁所得

14.企业所得税的纳税申报有哪些期限规定？()

A.年度申报的期限为次年的5月底前

B.季度申报的期限为每个季度终了后15日内

C.月度申报的期限为每月终了后15日内

D.临时性申报的期限根据实际情况确定

15.以下哪些行为属于增值税的免税项目？()

A.国际运输服务

B.财产租赁服务

C.文化体育服务

D.农业生产者销售的自产农产品

三、填空题(共5题)

16.增值税专用发票上必须注明增值税纳税人的名称、纳税人识别号、商品或服务名称、计量单位、数量、单价、金额、税率、税额、开票日期、收款人、复核人等信息。

17.企业所得税的纳税人应当自月份或者季度终了之日起15日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表。

18.个人所得税的征收范围包括工资、薪金所得、个体工商户的生产、经营所得、对企事业单位的承包经营、承租经营所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息、股息、红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得等。

19.增值税纳税人兼营免税、减税项目的，应当分别核算免税、减税项目的销售额；未分别核算的，不得免税、减税。

20.企业所得税的计税依据是企业的应税所得额，即企业的收入总额减去成本、费用、税金及损失后的余额。

四、判断题(共5题)

21.增值税小规模纳税人的进项税额不能抵扣。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税人可以自行选择采用简易计税方法。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的稿酬所得适用20%的税率。()

A.正确B.错误

24.增值税纳税人销售免税货物时，可以开具增值税专用发票。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的纳税期限为每个季度终了后15日内。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述增值税一般纳税人与小规模纳税人在税务管理上的主要区别。

27.如何计算个人所得税的应纳税所得额？

28.企业发生的哪些支出可以在计算企业所得税时扣除？

29.什么是增值税的简易计税方