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税务师《税法二》巩固题

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人销售自行开发的软件产品，按照哪种税率征税？()

A.3%

B.6%

C.9%

D.13%

2.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月

B.每季度

C.每半年

D.每年

3.个人所得税中，工资、薪金所得的计税依据是以下哪项？()

A.实际收入

B.实际收入减去费用

C.实际收入减去费用和捐赠

D.实际收入减去费用、捐赠和扣除项

4.消费税的征税范围包括哪些商品？()

A.酒精饮料

B.烟草制品

C.矿产品

D.以上都是

5.增值税专用发票的领购需要满足哪些条件？()

A.具有增值税一般纳税人资格

B.具有合法经营资格

C.具有良好的纳税信用

D.以上都是

6.企业所得税的税率为多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

7.土地增值税的征税对象是什么？()

A.土地使用权出让收入

B.土地转让收入

C.土地开发成本

D.土地使用权出租收入

8.关税的征税对象是什么？()

A.进口货物

B.出口货物

C.进口和出口货物

D.国内货物

9.资源税的征税范围包括哪些资源？()

A.煤炭

B.石油

C.矿产资源

D.以上都是

二、多选题(共5题)

10.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

11.企业所得税的计税依据包括哪些部分？()

A.收入总额

B.允许扣除的项目

C.税前扣除的项目

D.应纳税所得额

12.以下哪些属于个人所得税的纳税义务人？()

A.中国公民

B.在中国境内无住所的个人

C.在中国境内有住所的个人

D.在中国境外有住所的个人

13.消费税的税率设定遵循哪些原则？()

A.均衡原则

B.结构优化原则

C.因地制宜原则

D.法律法规原则

14.房产税的税收优惠包括哪些情况？()

A.国家机关、社会团体、事业单位办公用房的房产

B.个人居住用房的房产

C.公益性事业单位的房产

D.企业自用生产用房的房产

三、填空题(共5题)

15.增值税一般纳税人销售自行开发的软件产品，适用的增值税税率是__6__%。

16.企业所得税的纳税人应当自年度终了之日起__5__个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表。

17.个人所得税中，工资、薪金所得的计税依据是__实际收入减去费用__后的余额。

18.消费税的征税范围包括__酒精饮料、烟草制品、矿产品__等多种商品。

19.增值税专用发票的领购需要同时满足具有__增值税一般纳税人资格__、合法经营资格和良好的纳税信用等条件。

四、判断题(共5题)

20.增值税小规模纳税人可以自行开具增值税专用发票。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的纳税期限与会计年度不一致。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的纳税人包括在中国境内有住所的个人以及在中国境内无住所但居住满一年的个人。()

A.正确B.错误

23.消费税的税率是固定的，不会随着商品价格的变化而调整。()

A.正确B.错误

24.房产税的征税对象仅限于个人拥有的房产。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：增值税一般纳税人和小规模纳税人在税务管理上有哪些区别？

26.问：企业所得税的纳税申报有哪些基本要求？

27.问：个人所得税的征收范围包括哪些收入？

28.问：消费税的税率是如何确定的？

29.问：房产税的征收对象和税率是如何规定的？

税务师《税法二》巩固题

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】根据《增值税法》规定，增值税一般纳税人销售自行开发的软件产品，适用6%的税率征税。

2.【答案】D

【解析】企业所得税的纳税期限为每年，纳税人应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并结清应缴应退税款。

3.【答案】B

【解析】个人所得税中，工资、薪金所得的计税依据是扣除个人所得税法规定的费用后的余额，即实际收入减去费用。

4.【答案】D

【解析】消费税的征税范围包括酒精饮料、烟草制品、矿产品等多种商品