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补差法规题库

姓名：__________考号：__________

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一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.下列哪项不属于个人所得税的免征项目？()

A.偶然所得

B.财产转让所得

C.养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险等社会保险费

D.国债利息所得

2.增值税一般纳税人和小规模纳税人在税收管理上有什么不同？()

A.纳税人身份认定不同

B.税率不同

C.税收优惠政策不同

D.以上都是

3.企业所得税的纳税期限是如何规定的？()

A.按月预缴，按年汇总纳税

B.按季预缴，按月汇总纳税

C.按月预缴，按季汇总纳税

D.按年预缴，按月汇总纳税

4.增值税的征税范围包括哪些？()

A.销售货物、提供加工、修理修配劳务、销售不动产

B.销售货物、提供交通运输服务、销售土地使用权

C.提供金融服务、销售无形资产、提供技术服务

D.提供建筑服务、销售有形动产、提供生活服务

5.增值税专用发票的购买方有哪些基本要求？()

A.具有合法的营业执照

B.是增值税一般纳税人

C.具有稳定的经营场所

D.以上都是

6.消费税的纳税期限是如何规定的？()

A.按月纳税

B.按季纳税

C.按年纳税

D.根据应税消费品的销售情况灵活确定

7.以下哪个选项不属于关税的免税项目？()

A.国与国之间的经济、贸易、科技、文化交流活动中的物资

B.国际组织、外国政府无偿赠送的物资

C.经国务院批准的特定物资

D.滞留在海关的货物

8.营业税改征增值税后，哪些行业不征收增值税？()

A.房地产业

B.金融业

C.税务代理服务

D.国际运输服务

9.企业所得税的税率为多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

10.以下哪项不属于企业所得税的应纳税所得额？()

A.利息收入

B.股息收入

C.国债利息收入

D.捐赠收入

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的税前扣除项目包括以下哪些？()

A.工资、薪金支出

B.职工福利费

C.劳动保护费

D.捐赠支出

E.利息支出

F.投资收益

12.增值税专用发票的开具条件包括以下哪些？()

A.纳税人身份证明

B.开具发票的依据

C.收款凭证

D.货物或服务交付证明

E.发票专用章

13.以下哪些属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.提供交通运输服务

D.销售不动产

E.提供金融服务

14.根据《中华人民共和国进出口关税条例》，关税的征收原则包括以下哪些？()

A.依率计征原则

B.依额计征原则

C.从量计征原则

D.从价计征原则

E.税率优惠原则

15.企业所得税的纳税申报有哪些基本要求？()

A.按时申报

B.如实申报

C.完整申报

D.真实申报

E.独立申报

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的纳税人是指在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及销售服务、无形资产、不动产的单位和个人。

17.企业所得税的纳税年度自公历1月1日起至12月31日止。

18.增值税专用发票的基本联次至少包括三联：发票联、抵扣联和记账联。

19.根据《中华人民共和国消费税暂行条例》，消费税的税率分为比例税率和定额税率。

20.根据《中华人民共和国进出口关税条例》，进口货物的关税应当自运输工具申报进境之日起计算。

四、判断题(共5题)

21.增值税专用发票可以由任何单位或个人开具。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税年度可以是除公历年度之外的任何一年。()

A.正确B.错误

23.增值税纳税人销售免税货物时，可以开具增值税专用发票。()

A.正确B.错误

24.消费税的征收范围仅限于在中国境内生产、委托加工和进口的应税消费品。()

A.正确B.错误

25.关税是按照进口货物的完税价格计算的，完税价格包括货物的价款、运费和保险费。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的免税项目？

27.问：企业所得税的纳税申报有哪些主要内容？

28.问：什么是增值税的简易计税方法？

29.问：消费税的征收对象有哪些？

30.问：企业所得税的亏损弥补有哪些规