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税务师税法二章节模拟题库及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

2.企业购进原材料发生的进项税额，下列说法正确的是？()

A.可以直接抵扣

B.需要分情况抵扣

C.不能抵扣

D.需要缴纳增值税

3.根据企业所得税法，下列哪项支出不得在计算应纳税所得额时扣除？()

A.按规定缴纳的增值税

B.按规定缴纳的营业税

C.按规定缴纳的印花税

D.罚款、滞纳金

4.个人取得稿酬所得，下列计算方法正确的是？()

A.稿酬所得×20%×(1-30%)

B.稿酬所得×20%×(1-20%)

C.稿酬所得×30%×(1-30%)

D.稿酬所得×30%×(1-20%)

5.下列哪项不属于个人所得税的征税范围？()

A.股息红利所得

B.利息所得

C.财产租赁所得

D.个人偶然所得

6.企业所得税的纳税期限一般为多久？()

A.每月

B.每季度

C.每半年

D.每年

7.增值税专用发票的领购人应当向税务机关提交哪些资料？()

A.营业执照副本

B.税务登记证

C.法定代表人身份证明

D.以上所有

8.下列哪项不属于增值税的税率？()

A.6%

B.9%

C.13%

D.17%

9.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

10.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.个人

B.企业

C.行政单位

D.事业单位

二、多选题(共5题)

11.根据《中华人民共和国企业所得税法》，下列哪些收入属于企业的应纳税收入？()

A.销售商品收入

B.提供劳务收入

C.资产转让收入

D.财产租赁收入

E.政府补助收入

12.增值税一般纳税人在计算应纳税额时，可以抵扣的进项税额包括哪些？()

A.购进原材料发生的进项税额

B.购进固定资产发生的进项税额

C.购进无形资产发生的进项税额

D.购进不动产发生的进项税额

E.非增值税应税项目发生的进项税额

13.根据《中华人民共和国个人所得税法》，个人所得税的征税范围包括哪些所得？()

A.工资、薪金所得

B.个体工商户的生产、经营所得

C.对企事业单位的承包经营、承租经营所得

D.劳务报酬所得

E.财产转让所得

14.企业所得税的纳税申报方式有哪些？()

A.按月申报

B.按季申报

C.按年申报

D.按次申报

E.按项目申报

15.增值税专用发票的开具要求包括哪些？()

A.应当在发票上注明纳税人识别号

B.应当在发票上注明购买方名称

C.应当在发票上注明商品或服务的名称和数量

D.应当在发票上注明商品或服务的单价和金额

E.应当在发票上注明增值税税率

三、填空题(共5题)

16.增值税专用发票的联次中，第一联为______。

17.企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括______、______等，准予在计算应纳税所得额时扣除。

18.个人所得税的征收方式主要有______、______和______。

19.企业所得税的纳税期限，自年度终了之日起______日内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。

20.增值税一般纳税人的增值税专用发票，应当在______开具，不得提前开具。

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的纳税期限，自年度终了之日起6个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。()

A.正确B.错误

22.增值税专用发票的领购人应当向税务机关提交营业执照副本、税务登记证、法定代表人身份证明等资料。()

A.正确B.错误

23.个人取得的稿酬所得，按照应纳税所得额的30%计算应纳税额。()

A.正确B.错误

24.增值税一般纳税人销售自产的货物，不论是否用于生产经营，都需要缴纳增值税。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的税率为25%，但对于符合条件的小型微利企业，可以减按20%的税率征收。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：