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税务师《税法二》模拟卷

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业转让技术所有权所得，适用哪种税收优惠政策？()

A.研发费用加计扣除政策

B.技术转让所得免征增值税

C.技术转让所得减半征收企业所得税

D.研发费用加计扣除和技术转让所得免征增值税双重优惠

2.下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出售土地使用权

3.个人所得税的征收方式不包括以下哪种？()

A.每月一次预扣预缴

B.每年一次汇算清缴

C.按次征收

D.按年征收

4.增值税一般纳税人的增值税专用发票，应当自开具之日起多长时间内认证或者登录增值税发票选择确认平台进行确认？()

A.30天

B.60天

C.90天

D.180天

5.企业发生的下列支出中，哪项不得在计算应纳税所得额时扣除？()

A.工资薪金支出

B.职工福利支出

C.办公费支出

D.财产损失

6.下列哪项不属于企业所得税的应税收入？()

A.销售商品收入

B.提供服务收入

C.出售固定资产收入

D.拆除建筑物收入

7.企业所得税的纳税期限是多久一次？()

A.每月一次

B.每季一次

C.每半年一次

D.每年一次

8.下列哪种情况下，企业可以享受出口退税政策？()

A.出口货物属于国家禁止出口的

B.出口货物属于国家限制出口的

C.出口货物用于国内市场销售

D.出口货物取得出口退税凭证

9.增值税小规模纳税人的增值税征收率为多少？()

A.3%

B.6%

C.9%

D.13%

10.企业购进固定资产发生的增值税进项税额，应当在多长时间内抵扣？()

A.3个月内

B.6个月内

C.12个月内

D.24个月内

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出售土地使用权

E.提供交通运输服务

12.下列哪些情况下，企业可以享受企业所得税的减免税优惠？()

A.纳税人从事国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营

B.纳税人从事符合条件的环境保护、节能节水项目的投资经营

C.纳税人设立的研究开发中心进口仪器设备

D.纳税人购买国产设备投资

E.纳税人取得的技术转让所得

13.以下哪些属于个人所得税的应税所得？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.特许权使用费所得

D.利息、股息、红利所得

E.财产转让所得

14.以下哪些费用可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.工资薪金支出

B.职工福利支出

C.办公费支出

D.财产损失

E.捐赠支出

15.以下哪些情况下，企业可以享受增值税出口退税政策？()

A.出口货物取得出口退税凭证

B.出口货物用于国内市场销售

C.出口货物属于国家禁止出口的

D.出口货物属于国家限制出口的

E.出口货物用于国际间的贸易

三、填空题(共5题)

16.增值税一般纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务，应当向购买方开具增值税专用发票，并在增值税专用发票上注明增值税纳税人识别号、金额、税额、可抵扣进项税额等信息。增值税专用发票的金额为不含增值税的销售额。

17.根据《企业所得税法》的规定，企业的应纳税所得额是指企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。

18.个人所得税的征收方式主要有两种，一种是按月一次预扣预缴，另一种是按年一次汇算清缴。

19.增值税小规模纳税人的增值税征收率为3%，这是根据《增值税暂行条例》的规定确定的。

20.企业购进固定资产发生的增值税进项税额，应当在自取得增值税专用发票之日起的12个月内抵扣。

四、判断题(共5题)

21.增值税小规模纳税人可以自行选择是否开具增值税专用发票。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的计税依据是企业的会计利润。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的纳税人可以选择按月或者按次预扣预缴税款。()

A.正确B.错误

24.增值税一般纳税人的增值税专用发票，可以由销售方开具给购买方作为进项税额的抵扣依据。()

A.正确B.错误

25.企业在计算应纳税所得额时，可以扣除其发生的财产损失。()

A.正确