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税务师《涉税服务实务》模拟卷3

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.某企业2022年度会计利润为100万元，当年发生的广告费支出为40万元，该企业应缴纳企业所得税多少？()

A.25万元

B.30万元

C.35万元

D.40万元

2.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

3.某企业2022年度会计利润为200万元，其中营业外支出中有10万元为罚款，该企业应缴纳的企业所得税为多少？()

A.40万元

B.50万元

C.60万元

D.70万元

4.增值税一般纳税人购进农产品，扣除率是多少？()

A.9%

B.13%

C.10%

D.11%

5.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每年1月1日至12月31日

B.每年4月30日至6月30日

C.每年7月1日至9月30日

D.每年10月1日至12月31日

6.以下哪项不属于增值税的免税项目？()

A.销售自产农产品

B.提供教育服务

C.提供医疗服务

D.出口货物

7.某企业2022年度会计利润为150万元，当年发生的业务招待费支出为15万元，该企业应缴纳企业所得税多少？()

A.25万元

B.30万元

C.35万元

D.40万元

8.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

9.某企业2022年度会计利润为300万元，其中营业外收入中有20万元为政府补助，该企业应缴纳的企业所得税为多少？()

A.75万元

B.80万元

C.85万元

D.90万元

10.增值税一般纳税人购进固定资产，扣除率是多少？()

A.9%

B.13%

C.10%

D.11%

二、多选题(共5题)

11.根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，以下哪些属于企业所得税的应税收入？()

A.销售货物收入

B.提供加工修理修配劳务收入

C.出售无形资产收入

D.转让固定资产收入

E.营业外收入

12.增值税一般纳税人购进以下哪些货物可以抵扣进项税额？()

A.购进原材料

B.购进自用小汽车

C.购进固定资产

D.购进办公用品

E.购进用于简易计税方法计税项目的原材料

13.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，增值税的征税范围包括哪些？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

E.提供交通运输服务

14.企业所得税的纳税调整项目主要包括哪些？()

A.加计扣除

B.减计收入

C.加计摊销

D.减计成本

E.减计费用

15.以下哪些情况会导致增值税税负增加？()

A.纳税人采用简易计税方法

B.纳税人提供应税服务

C.纳税人购进免税货物

D.纳税人购进自用小汽车

E.纳税人购进固定资产

三、填空题(共5题)

16.增值税专用发票的发票代码由12位数字组成，其中前10位代表增值税一般纳税人登记注册号，最后两位代表

17.企业所得税的纳税期限为年度，自公历每年的

18.增值税一般纳税人购进货物支付的运费，可以按照

19.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，增值税的征税范围包括销售货物、提供加工修理修配劳务、销售不动产以及

20.企业在计算应纳税所得额时，发生的

四、判断题(共5题)

21.增值税专用发票的打印，必须使用防伪税控系统。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税期限为季度，企业应在每个季度结束后15日内申报并缴纳。()

A.正确B.错误

23.增值税一般纳税人在购进固定资产时，可以全额抵扣进项税额。()

A.正确B.错误

24.企业在计算应纳税所得额时，发生的业务招待费可以全额在税前扣除。()

A.正确B.错误

25.出口货物免征增值税，同时免征消费税。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的简易计税方法？

27.问：企业所得税的纳税申报有哪些基本要求？

28.问：什么是增值税的进项税额？

29.问：企业所得税的加计扣除政策有哪些具体内容？

30.问：什么是增值税的免抵退税政策？