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合同管理风险评估及审查工具表

一、工具定位与应用场景

本工具旨在通过系统化、标准化的流程，对企业合同全生命周期中的潜在风险进行识别、评估与审查，帮助企业降低合同履行纠纷、经济损失及法律合规风险。

适用场景包括但不限于：

企业与供应商、客户、合作伙伴等外部主体签订各类合同时的风险前置筛查；

重大合同（如采购合同、销售合同、服务合同、租赁合同等）签订前的专项审查；

合同履行过程中出现变更、续签或争议时的风险复核；

企业定期开展合同管理合规自查时，对历史合同的风险梳理与评估。

二、合同风险评估审查全流程操作指南

步骤一：审查准备阶段

目标：明确审查范围，组建专业团队，收集基础资料，保证审查工作有序开展。

明确审查需求

根据合同类型（如买卖、服务、技术合作等）、合同金额（是否达到企业重大合同标准）、合作方背景（新合作方或长期合作方）等因素，确定审查重点（如主体资格、条款合法性、履约可行性等）。

示例：单笔金额超过50万元的采购合同，需重点审查供应商资质、付款条件、违约责任等条款。

组建审查团队

核心成员至少包括：业务部门负责人（熟悉合同商业背景）、法务专员（负责法律条款合规性）、财务人员（审核价款支付、税务条款），必要时可邀请外部法律顾问参与。

明确团队分工：业务部门负责提供合作方背景资料及商业需求说明，法务部门主导条款审查，财务部门负责资金相关条款核对。

收集整理资料

需准备的资料清单：

合同草案（含附件、补充协议等全部文本）；

合作方主体资格证明（营业执照复印件、法定代表人身份证明、授权委托书等）；

与合同相关的业务背景资料（如招投标文件、往来函件、会议纪要等）；

企业内部合同管理流程文件（如合同审批权限表、合同模板库等）。

步骤二：合同基础信息核对

目标：保证合同主体、标的、价款等核心信息真实、准确、完整，避免基础信息错误导致后续风险。

合同主体信息审查

核对合作方名称、统一社会信用代码、法定代表人等是否与营业执照一致，避免与“皮包公司”或无资质主体签约；

检查授权委托书：若签约人非法定代表人，需确认授权范围是否包含本次合同签订权限，授权期限是否有效；

特殊行业合作方需审查相关资质（如食品生产企业需《食品生产许可证》，建筑企业需《建筑业企业资质证书》）。

合同核心要素审查

合同标的：明确标的名称、规格、型号、数量等，避免描述模糊（如“一批货物”应明确具体数量、质量标准）；

价款与支付：核对金额大小写是否一致，支付方式（银行转账/承兑汇票等）、支付节点（预付款/进度款/尾款比例）、发票类型（增值税专用发票/普通发票）等是否符合企业财务制度；

履行期限与地点：明确起止时间、履行方式（送货/自提）及地点，避免因约定不清导致履约争议；

违约责任：审查违约金比例是否合理（一般不超过实际损失的30%），是否约定违约损失赔偿计算方式，双方违约责任是否对等。

步骤三：风险点识别与分类

目标：基于合同条款及合作方背景，系统性识别潜在风险，并按类别划分，保证风险无遗漏。

风险类别

常见风险点示例

法律合规风险

合同条款违反法律法规（如格式条款中“最终解释权归甲方”可能被认定为无效）；标的物存在权利瑕疵（如侵犯第三方知识产权）；争议解决方式约定不明（未明确仲裁或诉讼管辖地）。

商业履约风险

合作方履约能力不足（如近期出现严重逾期付款、重大诉讼）；市场价格波动导致合同价格条款显失公平；不可抗力范围约定过窄（未涵盖疫情、自然灾害等突发情况）。

财务资金风险

付款条件不明确（如“验收合格后付款”未约定验收时限）；预付款比例过高（超过30%可能增加资金回收风险）；税务条款缺失（如未明确税率、发票开具时间）。

操作管理风险

合同审批流程不完整（未经相关部门负责人签字）；合同文本未加盖骑缝章或公章；关键附件缺失（如技术协议、售后服务承诺书）。

步骤四：风险评估与等级划分

目标：对识别出的风险点进行量化评估，确定风险优先级，指导后续审查资源分配。

采用“可能性-影响程度”矩阵法进行风险评估，具体标准

风险等级

可能性（P）

影响程度（I）

风险特征描述

高风险

60%≤P≤100%

80%≤I≤100%

极可能发生且造成重大损失（如主体无资质导致合同无效，损失金额超100万元），需立即采取整改措施。

中风险

30%≤P＜60%

40%≤I＜80%

可能发生且造成一定损失（如违约金比例过高导致对方拒签，损失金额10万-100万元），需制定应对方案。

低风险

0≤P＜30%

0≤I＜40%

发生概率低或损失较小（如合同表述轻微歧义，可通过沟通澄清），需关注并记录。

评估流程：

审查团队对每个风险点分别打分（可能性、影响程度均按0-100分量化），计算风险值=可能性×影响程度；

对照上述标准确定风险等级，并标注在《合同管理风险评估审查工具表》中。

步骤五：审查意见形成与