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2025年税务模拟套题试卷及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.根据我国税法规定，下列哪一项不属于个人所得税的应税所得项目？

A.劳务报酬所得

B.税收优惠收入

C.利息、股息、红利所得

D.财产租赁所得

答案：B

2.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，下列哪一项不得在税前扣除？

A.工资薪金支出

B.营业费用支出

C.资本性支出

D.利息支出

答案：C

3.根据我国企业所得税法，企业的收入总额包括：

A.营业收入

B.营业外收入

C.政策性补贴收入

D.以上都是

答案：D

4.下列哪一项不属于增值税的应税行为？

A.销售货物

B.提供应税服务

C.转让无形资产

D.转让土地使用权

答案：C

5.根据我国税法规定，下列哪一项不属于企业所得税的税收优惠政策？

A.高新技术企业税收优惠

B.小型微利企业税收优惠

C.税收洼地优惠

D.加计扣除优惠

答案：C

6.个人所得税的税率形式包括：

A.比例税率

B.超额累进税率

C.递减税率

D.以上都是

答案：D

7.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，下列哪一项可以在税前扣除？

A.资本性支出

B.营业费用支出

C.非广告性质的赞助支出

D.超标的业务招待费支出

答案：B

8.根据我国增值税法，下列哪一项不属于增值税的应税行为？

A.提供应税服务

B.销售货物

C.转让土地使用权

D.转让无形资产

答案：C

9.个人所得税的应税所得项目包括：

A.劳务报酬所得

B.税收优惠收入

C.利息、股息、红利所得

D.财产租赁所得

答案：B

10.企业所得税的税收优惠政策包括：

A.高新技术企业税收优惠

B.小型微利企业税收优惠

C.税收洼地优惠

D.加计扣除优惠

答案：C

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.根据我国税法规定，个人所得税的应税所得项目包括：

A.劳务报酬所得

B.税收优惠收入

C.利息、股息、红利所得

D.财产租赁所得

答案：A,C,D

2.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，下列哪些可以在税前扣除？

A.工资薪金支出

B.营业费用支出

C.资本性支出

D.利息支出

答案：A,B,D

3.根据我国企业所得税法，企业的收入总额包括：

A.营业收入

B.营业外收入

C.政策性补贴收入

D.政策性补贴收入

答案：A,B,C

4.下列哪些属于增值税的应税行为？

A.销售货物

B.提供应税服务

C.转让无形资产

D.转让土地使用权

答案：A,B,D

5.根据我国税法规定，下列哪些属于企业所得税的税收优惠政策？

A.高新技术企业税收优惠

B.小型微利企业税收优惠

C.税收洼地优惠

D.加计扣除优惠

答案：A,B,D

6.个人所得税的税率形式包括：

A.比例税率

B.超额累进税率

C.递减税率

D.以上都是

答案：A,B,C

7.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，下列哪些可以在税前扣除？

A.营业费用支出

B.资本性支出

C.非广告性质的赞助支出

D.超标的业务招待费支出

答案：A

8.根据我国增值税法，下列哪些属于增值税的应税行为？

A.提供应税服务

B.销售货物

C.转让土地使用权

D.转让无形资产

答案：A,B,D

9.个人所得税的应税所得项目包括：

A.劳务报酬所得

B.税收优惠收入

C.利息、股息、红利所得

D.财产租赁所得

答案：A,C,D

10.企业所得税的税收优惠政策包括：

A.高新技术企业税收优惠

B.小型微利企业税收优惠

C.税收洼地优惠

D.加计扣除优惠

答案：A,B,D

三、判断题（每题2分，共10题）

1.根据我国税法规定，个人所得税的应税所得项目包括税收优惠收入。

答案：错误

2.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，可以在税前扣除。

答案：正确

3.根据我国企业所得税法，企业的收入总额包括营业收入、营业外收入和政策性补贴收入。

答案：正确

4.下列行为不属于增值税的应税行为：转让无形资产。

答案：错误

5.根据我国税法规定，企业所得税的税收优惠政策包括高新技术企业税收优惠、小型微利企业税收优惠和加计扣除优惠。

答案：正确

6.个人所得税的税率形式包括比例税率、超额累进税率和递减税率。

答案：正确

7.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，资本性支出不得在税前扣除。

答案：正确

8.根据我国增值税法，销售货物属于增值税的应税行为。

答案：正确

9.个人所得税的应税所得项目包括劳务报酬所得、利息、股息、红利所得和财产租赁所得。

答案：正确

10.企业所得税的税收优惠政策