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武汉税务知识竞赛题库及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.以下哪种税属于流转税？（）

A.企业所得税B.增值税C.房产税D.印花税

2.小规模纳税人增值税征收率通常是（）。

A.13%B.9%C.6%D.3%

3.个人所得税工资薪金所得的起征点是（）。

A.3000元B.3500元C.5000元D.6000元

4.下列不属于税收特征的是（）。

A.强制性B.无偿性C.固定性D.灵活性

5.企业所得税的税率一般是（）。

A.15%B.20%C.25%D.30%

6.税务登记的种类不包括（）。

A.开业登记B.变更登记C.注销登记D.临时登记

7.增值税一般纳税人购进货物取得的增值税专用发票，其进项税额抵扣的时间是（）。

A.取得发票当月B.认证通过当月C.申报抵扣当月D.以上都不对

8.下列哪种情况需要缴纳消费税？（）

A.销售自产的实木地板B.销售自产的电脑C.销售自产的桌椅D.销售自产的钢材

9.税收的首要职能是（）。

A.财政职能B.经济职能C.监督职能D.调节职能

10.税务机关有权对纳税人采取税收保全措施的情形是（）。

A.纳税人账目混乱难以查账的

B.纳税人未按规定期限办理纳税申报，经税务机关限期申报，逾期仍不申报的

C.纳税人有明显转移、隐匿其应纳税收入迹象的

D.纳税人有明显转移、隐匿其应纳税收入迹象且不能提供纳税担保的

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.以下属于税收优惠形式的有（）。

A.减税B.免税C.退税D.税收抵免

2.增值税的纳税期限可以是（）。

A.1日B.3日C.5日D.10日E.15日F.1个月G.1个季度

3.企业所得税的纳税义务人包括（）。

A.国有企业B.集体企业C.私营企业D.联营企业E.股份制企业

4.下列属于税务行政处罚种类的有（）。

A.罚款B.没收违法所得C.停止出口退税权D.吊销营业执照

5.税收征管法规定的纳税申报方式有（）。

A.直接申报B.邮寄申报C.数据电文申报D.简易申报E.简并征期

6.下列各项中，属于增值税视同销售行为的有（）。

A.将自产的货物用于集体福利

B.将自产的货物分配给股东

C.将外购的货物用于投资

D.将外购的货物无偿赠送他人

7.消费税的征收环节包括（）。

A.生产环节B.委托加工环节C.进口环节D.零售环节

8.个人所得税专项附加扣除包括（）。

A.子女教育B.继续教育C.大病医疗D.住房贷款利息E.住房租金F.赡养老人

9.下列属于税收实体法的有（）。

A.增值税暂行条例B.企业所得税法C.税收征管法D.个人所得税法

10.税务代理的业务范围包括（）。

A.办理税务登记、变更税务登记和注销税务登记

B.办理发票领购手续

C.办理纳税申报或扣缴税款报告

D.制作涉税文书

E.审查纳税情况

三、判断题（每题2分，共10题）

1.税收是国家取得财政收入的唯一形式。（）

2.增值税小规模纳税人不能自行开具增值税专用发票。（）

3.企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。（）

4.税务机关可以对纳税人的一切账户进行查询。（）

5.消费税的计税依据与增值税的计税依据完全相同。（）

-6.个人转让自用达5年以上，并且是唯一的家庭生活用房取得的所得，免征个人所得税。（）

7.税收的固定性意味着税收一经确定就不能改变。（）

8.一般纳税人销售货物一律适用13%的税率。（）

9.企业所得税分月或者分季预缴，年终汇算清缴。（）

10.税务机关对单价5000元以下的其他生活用品，不采取税收保全措施和强制执行措施。（）

四、简答题（每题5分，共4题）

1.简述增值税的概念和特点。

2.企业所得税的纳税调整项目有哪些？

3.简述税收保全措施的条件和程序。

4.个人所得税的纳税义务人包括哪些？

五、讨论题（每题5分，共4题）

1.如何加强税收征管，提高税收征管效率？

2.税收优惠政策对企业发展有何影响？

3.谈谈你对税收公平原则