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税法二真题及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，下列哪一项不得税前扣除？

A.存货成本

B.职工工资

C.资产折旧

D.超标的广告费

答案：D

2.个人所得税中，下列哪一项收入属于“劳务报酬所得”？

A.工资收入

B.稿酬收入

C.利息收入

D.劳务报酬收入

答案：D

3.增值税一般纳税人购进货物用于简易计税项目，其进项税额如何处理？

A.可以抵扣

B.不得抵扣

C.部分抵扣

D.视情况而定

答案：B

4.企业发生的公益性捐赠支出，在计算应纳税所得额时，下列哪一项是正确的？

A.100%扣除

B.50%扣除

C.30%扣除

D.20%扣除

答案：B

5.下列哪一项不属于企业所得税的征税范围？

A.企业的生产经营所得

B.企业的财产转让所得

C.个人的工资所得

D.企业的利息所得

答案：C

6.增值税小规模纳税人适用的增值税税率是多少？

A.13%

B.9%

C.6%

D.3%

答案：D

7.个人所得税中，下列哪一项收入属于“经营所得”？

A.工资收入

B.稿酬收入

C.股息收入

D.经营所得

答案：D

8.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，下列哪一项可以税前扣除？

A.超标的业务招待费

B.职工福利费

C.资产减值损失

D.超标的广告费

答案：C

9.增值税一般纳税人销售货物，其适用的增值税税率是多少？

A.13%

B.9%

C.6%

D.3%

答案：A

10.个人所得税中，下列哪一项收入属于“财产租赁所得”？

A.工资收入

B.稿酬收入

C.股息收入

D.财产租赁所得

答案：D

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，下列哪些可以税前扣除？

A.存货成本

B.职工工资

C.资产折旧

D.超标的广告费

答案：ABC

2.个人所得税中，下列哪些收入属于“劳务报酬所得”？

A.工资收入

B.稿酬收入

C.利息收入

D.劳务报酬收入

答案：CD

3.增值税一般纳税人购进货物，下列哪些情况可以抵扣进项税额？

A.用于生产经营的货物

B.用于简易计税项目的货物

C.用于出口的货物

D.用于集体福利的货物

答案：AC

4.企业发生的公益性捐赠支出，在计算应纳税所得额时，下列哪些是正确的？

A.100%扣除

B.50%扣除

C.30%扣除

D.20%扣除

答案：BD

5.下列哪些属于企业所得税的征税范围？

A.企业生产经营所得

B.企业的财产转让所得

C.个人的工资所得

D.企业的利息所得

答案：ABD

6.增值税小规模纳税人适用的增值税税率有哪些？

A.13%

B.9%

C.6%

D.3%

答案：BCD

7.个人所得税中，下列哪些收入属于“经营所得”？

A.工资收入

B.稿酬收入

C.股息收入

D.经营所得

答案：CD

8.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，下列哪些可以税前扣除？

A.超标的业务招待费

B.职工福利费

C.资产减值损失

D.超标的广告费

答案：BC

9.增值税一般纳税人销售货物，其适用的增值税税率有哪些？

A.13%

B.9%

C.6%

D.3%

答案：AB

10.个人所得税中，下列哪些收入属于“财产租赁所得”？

A.工资收入

B.稿酬收入

C.股息收入

D.财产租赁所得

答案：D

三、判断题（每题2分，共10题）

1.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，可以全额税前扣除。

答案：错误

2.个人所得税中，劳务报酬所得适用比例税率。

答案：正确

3.增值税一般纳税人购进货物用于简易计税项目，其进项税额不得抵扣。

答案：正确

4.企业发生的公益性捐赠支出，在计算应纳税所得额时，可以全额扣除。

答案：错误

5.企业所得税的征税范围包括企业的生产经营所得、财产转让所得和利息所得。

答案：正确

6.增值税小规模纳税人适用的增值税税率为3%。

答案：正确

7.个人所得税中，经营所得适用比例税率。

答案：正确

8.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，超标的业务招待费不得税前扣除。

答案：正确

9.增值税一般纳税人销售货物，其适用的增值税税率为13%。

答案：正确

10.个人所得税中，财产租赁所得适用比例税率。

答案：正确

四、简答题（每题5分，共4题）

1.简述增值税一般纳税人和小规模纳税人的区别。

答案：增值税一般纳税人和小规模纳税人的主要区别在于增值税的计税方法和税率。一般纳税人适用增值税专用发票抵扣进项税额的方法，税率根据不同货物和服务有所不同，通常为13%、9%或6%。小规模纳税人则不适用进项税