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征管评估考试题及答案

一、单项选择题（总共10题，每题2分）

1.税收征收管理法的立法目的是什么？

A.促进经济发展

B.保证国家财政收入

C.维护社会公平

D.保护纳税人权益

答案：B

2.纳税人未按照规定设置账簿的，税务机关可以采取什么措施？

A.责令限期改正

B.处以罚款

C.没收财产

D.以上都是

答案：A

3.税务机关对纳税人进行的税务检查，主要目的是什么？

A.发现偷税漏税行为

B.提高税收征管效率

C.帮助纳税人解决问题

D.以上都是

答案：A

4.纳税人申请延期缴纳税款的，最长可以延期多久？

A.1个月

B.3个月

C.6个月

D.1年

答案：C

5.税务代理人的主要职责是什么？

A.代为纳税人办理税务事宜

B.提供税务咨询服务

C.进行税务筹划

D.以上都是

答案：D

6.税收强制执行措施不包括以下哪一项？

A.查封

B.扣押

C.拍卖

D.罚款

答案：D

7.纳税人发生纳税争议的，首先应当如何处理？

A.向税务机关申请复议

B.向人民法院提起诉讼

C.向上一级税务机关申请复议

D.向纪检监察机关举报

答案：A

8.税务机关对纳税人进行的税务检查，需要什么人员参加？

A.税务人员

B.纳税人代表

C.人大代表

D.以上都是

答案：A

9.纳税人未按照规定申报纳税的，税务机关可以采取什么措施？

A.责令限期申报

B.处以罚款

C.没收财产

D.以上都是

答案：B

10.税收征收管理法的适用范围是什么？

A.所有税种

B.除关税以外的所有税种

C.中央税和地方税

D.以上都是

答案：D

二、多项选择题（总共10题，每题2分）

1.税收征收管理法的基本原则包括哪些？

A.依法征税原则

B.公平原则

C.效率原则

D.服务原则

答案：A,B,C,D

2.纳税人的权利包括哪些？

A.要求税务机关依法征税

B.要求税务机关提供税务咨询服务

C.对税务机关的行政行为提出申诉

D.要求税务机关保密纳税人信息

答案：A,B,C,D

3.税务机关的职责包括哪些？

A.征收税款

B.税务检查

C.税务宣传

D.税务服务

答案：A,B,C,D

4.税务代理的业务范围包括哪些？

A.税务登记

B.纳税申报

C.税务筹划

D.税务咨询

答案：A,B,C,D

5.税收强制执行措施包括哪些？

A.查封

B.扣押

C.拍卖

D.强制划拨

答案：A,B,C,D

6.纳税争议的解决方式包括哪些？

A.税务复议

B.诉讼

C.协商

D.调解

答案：A,B,C,D

7.税务检查的程序包括哪些？

A.确定检查对象

B.制定检查方案

C.实施检查

D.出具检查报告

答案：A,B,C,D

8.纳税人需要设置账簿的情形包括哪些？

A.经营规模较大的纳税人

B.营业收入超过一定标准的纳税人

C.纳税人发生特定业务

D.以上都是

答案：A,B,C,D

9.税务机关对纳税人进行税务检查时，可以采取哪些措施？

A.查阅账簿

B.调取资料

C.询问相关人员

D.检查存货

答案：A,B,C,D

10.税收征收管理法的修订历程包括哪些阶段？

A.1992年首次颁布

B.1993年第一次修订

C.2001年第二次修订

D.2017年第三次修订

答案：A,B,C,D

三、判断题（总共10题，每题2分）

1.税收征收管理法适用于所有税种。

答案：正确

2.纳税人未按照规定设置账簿的，税务机关可以责令其限期改正。

答案：正确

3.税务代理人是税务机关的工作人员。

答案：错误

4.纳税人发生纳税争议的，可以直接向人民法院提起诉讼。

答案：错误

5.税务机关对纳税人进行的税务检查，需要纳税人的代表参加。

答案：错误

6.纳税人未按照规定申报纳税的，税务机关可以处以罚款。

答案：正确

7.税收征收管理法的适用范围是所有税种。

答案：正确

8.税务机关对纳税人进行的税务检查，需要税务人员参加。

答案：正确

9.纳税人申请延期缴纳税款的，最长可以延期6个月。

答案：正确

10.税务代理人的主要职责是代为纳税人办理税务事宜。

答案：正确

四、简答题（总共4题，每题5分）

1.简述税收征收管理法的立法目的。

答案：税收征收管理法的立法目的是保证国家财政收入，维护税收秩序，保护纳税人合法权益，促进经济发展。通过对税收征收管理活动进行规范，确保税收的合法性和有效性，促进税收制度的完善和税收征管水平的提高。

2.简述纳税人的权利和义务。

答案：纳税人的权利包括要求税务机关依法征税、要求税务机关提供税务咨询服务、对税务