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企业资产盘点及报废处理工具模板

一、适用范围与应用场景

年度/半年度资产清查：全面核对资产实物与台账数据，保证账实一致；

资产报废处置：对达到使用年限、损坏无法修复或技术淘汰的资产，规范报废流程；

审计或合规检查：提供清晰的资产记录，满足内外部审计要求；

资产管理系统初始化/升级：通过盘点建立准确的资产基础数据，支撑系统运行。

二、标准化操作流程

（一）前期准备阶段

成立专项小组：由行政部/资产管理部牵头，联合财务部、使用部门组建盘点小组，明确分工（如组长经理负责统筹，专员负责数据核对，*工程师负责技术鉴定）。

制定盘点计划：明确盘点范围（全公司/某部门/某类资产）、时间节点（如X月X日-X月X日）、参与人员及分工，提前3个工作日通知各部门。

资料与工具准备：

收集现有资产台账（含资产编号、名称、规格、购置日期、原值、使用部门、责任人等信息）；

准备盘点工具（扫码枪、盘点标签、相机、盘点表（纸质/电子））；

打印《资产盘点表》《资产报废申请表》等模板，提前发放至各部门。

（二）资产盘点执行阶段

实物清查：

各部门负责人组织员工配合盘点小组，逐一对部门内资产进行清点，核对资产实物与台账信息是否一致；

对资产状态进行标记（“正常使用”“待维修”“待报废”“闲置”等），拍照留存（包含资产编号及全景照片）；

若发觉资产台账外资产（如未入账的新增资产），需填写《资产盘盈表》；若发觉资产盘亏，填写《资产盘亏表》，说明原因。

数据核对与记录：

盘点小组将盘点结果与台账逐一比对，标注差异项（如数量不符、信息错误等）；

使用扫码枪扫描资产二维码（如有）快速录入信息，保证数据准确；

各部门负责人及盘点人员核对无误后，在《资产盘点表》签字确认，留存电子版及纸质版。

（三）资产报废申请与审批阶段

提交报废申请：

资产使用部门对达到报废条件的资产（如使用年限满5年、维修成本超原值50%、技术淘汰等），填写《资产报废申请表》，注明资产信息、报废原因、数量、原值及预估残值。

技术鉴定：

由技术部/设备部（或外部专业机构）对拟报废资产进行技术鉴定，确认是否具备使用价值，出具《技术鉴定意见》（如“经检测，设备核心部件损坏，无法修复，建议报废”）。

逐级审批：

《资产报废申请表》经使用部门负责人签字后，提交至资产管理部审核；

资产管理部核对资产台账及鉴定意见，签署审核意见后报财务部复核；

金额较小（如原值≤5000元）由行政副总总审批；金额较大（原值＞5000元）需报总经理总审批，重大资产（如原值≥10万元）需提交总经理办公会审议。

（四）报废处置与账务处理阶段

选择处置方式：

根据资产残值及报废类型，选择合理处置方式：

残值变卖：通过公开拍卖、二手平台或合规回收商出售，签订《资产处置协议》；

捐赠：对仍有使用价值的资产（如办公家具、电脑），捐赠给公益组织，需保留捐赠证明；

销毁：对涉密资产或无残值资产（如保密文件柜、损坏的电子设备），由专人监督销毁，留存销毁记录及影像资料。

账务核销：

财务部收到审批通过的《资产报废申请表》及处置凭证后，进行资产账务核销，冲减资产卡片及台账，保证账实、账证、账账一致；

变卖收入需及时入账，计入“其他业务收入”或“营业外收入”。

（五）资料归档阶段

整理盘点及报废全过程资料，包括：《资产盘点表》《资产盘盈/盘亏表》《资产报废申请表》《技术鉴定意见》《资产处置协议》《变卖/捐赠/销毁证明》等；

按年份、部门分类归档，电子版备份至服务器，纸质版装订成册保存（保存期限不少于10年）；

更新资产管理系统台账，保证系统数据与实际资产状态一致。

三、核心模板表格

表1：企业资产盘点表（部门：部盘点日期：年月日）

资产编号

资产名称

规格型号

购置日期

原值（元）

账面数量

盘点数量

存放地点

使用人

资产状态

差异说明

盘点人签字

设备-001

办公电脑

Delli7

2021-05-10

6000

10

10

办公室A区

*

正常

-

*

设备-002

打印机

HPM406

2020-08-15

4500

2

1

办公室B区

*

待报废

1台损坏无法修复

*

备注

本次盘点共发觉差异2项（1台打印机待报废，1台办公电脑盘盈（台账未登记）），详见《资产盘盈/盘亏表》

表2：企业资产报废申请表

申请部门

使用部门

申请人

申请日期

行政部

市场部

*赵六

2024-09-01

资产编号

资产名称

规格型号

数量

设备-002

打印机

HPM406

1

报废原因

□达到使用年限□损坏无法修复□技术淘汰□其他（请说明）：打印机卡纸部件损坏，维修费用约3000元，超原值50%，无修复价值

技术鉴定意见

经设备部工程师检测，打印机硒鼓及定影组件损坏，更换成本过高，且型号已停产，无维修价值，同意报废。鉴定人：孙七

部门负责人意见

同意报废