银行审计岗考试题及答案.docVIP

银行审计岗考试题及答案

银行审计岗考试题及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.审计独立性的核心是？

A.组织独立

B.经济独立

C.精神独立

D.技术独立

2.银行借款人违约导致的风险属于？

A.信用风险

B.市场风险

C.操作风险

D.流动性风险

3.审计证据可靠性最高的是？

A.内部文件

B.外部函证

C.口头陈述

D.管理层声明

4.内部审计首要职责是？

A.协助外部审计

B.监督风险管理

C.制定业务流程

D.处理客户投诉

5.审计抽样样本量确定不考虑？

A.抽样风险

B.总体变异性

C.审计目标

D.被审计单位规模

6.银保监会核心监管文件是？

A.巴塞尔协议Ⅲ

B.商业银行法

C.内部审计指引

D.审计法

7.审计报告中指出重大问题但未违法的意见类型？

A.无保留意见

B.保留意见

C.否定意见

D.无法表示意见

8.不属于操作风险的是？

A.员工舞弊

B.系统故障

C.市场利率波动

D.内控缺陷

9.合规审计重点关注？

A.会计准则

B.监管政策

C.行业惯例

D.企业文化

10.审计工作底稿主要作用？

A.记录审计计划

B.审计证据与质量控制

C.与管理层沟通

D.编制审计报告

答案：1.A2.A3.B4.B5.D6.A7.B8.C9.B10.B

多项选择题（每题2分，共10题）

1.审计证据基本特征？

A.充分性

B.相关性

C.可靠性

D.及时性

2.银行风险类型？

A.信用风险

B.市场风险

C.操作风险

D.战略风险

3.内部审计主要程序？

A.审计计划

B.审计实施

C.审计报告

D.整改跟踪

4.内部审计权限？

A.查阅文件资料

B.处罚违规人员

C.要求部门解释

D.参加相关会议

5.审计整改关键环节？

A.问题确认

B.原因分析

C.方案制定

D.效果验证

6.巴塞尔协议Ⅲ核心内容？

A.最低资本要求

B.杠杆率监管

C.流动性监管

D.市场风险计量

7.反洗钱审计关注交易特征？

A.大额交易

B.高风险地区交易

C.无合理目的划转

D.交易对手为关联方

8.信息系统审计内容？

A.系统安全性

B.数据备份恢复

C.功能合规性

D.用户权限管理

9.内部审计职能？

A.监督

B.评价

C.咨询

D.鉴证

10.审计计划内容？

A.审计目标

B.审计范围

C.审计资源

D.审计频率

答案：1.ABC2.ABCD3.ABCD4.ACD5.ABCD6.ABC7.ABC8.ABCD9.ABC10.ABC

判断题（每题2分，共10题）

1.审计独立性要求审计人员不能参与被审计单位任何工作。（）

2.银行信用风险审计重点关注贷款审批合规性。（）

3.审计证据越多越好，无需考虑相关性。（）

4.内部审计部门应独立于业务部门，直接向董事会负责。（）

5.审计工作底稿无需归档，可由个人保管。（）

6.审计发现问题后，审计部门需直接处罚责任人。（）

7.审计报告必须经被审计单位签字确认。（）

8.审计抽样样本量越大，结论越可靠。（）

9.信息系统审计不涉及数据质量检查。（）

10.内部审计是银行内控体系重要组成部分。（）

答案：1.×2.√3.×4.√5.×6.×7.×8.×9.×10.√

简答题（总4题，每题5分）

1.简述银行内部审计主要职责。

2.列举三种审计风险识别方法。

3.银行合规审计重点关注内容。

4.银行信息系统审计关键关注点。

答案：

1.内部审计职责：监督风险管理有效性，评价内控健全性，检查合规经营，推动问题整改，提供审计建议，保障资产安全。

2.审计风险识别方法：风险清单法、流程分析法、专家判断法、穿行测试法（任选三种）。

3.合规审计重点：监管政策遵循、内部制度执行、业务流程合规、员工行为规范、客户信息保护。

4.信息系统审计关注点：系统安全（防攻击、加密）、权限管理（分级授权）、数据备份恢复、功能合规性、业务连续性。

讨论题（总4题，每题5分）

1.如何提升银行内部审计在数字化转型中的作用？

2.银行反洗钱审计重点环节与指标？

3.如何防范审计发现问题重复发生？

4.数字化转型下银行审计面临的挑战及应对措施？

答案：

1.数字化审计：利用大数据分析识别风险，开发审计模型，关注数据质量，推动系统嵌入审计功能，培养数字化技能。

2.反洗钱审计：重点关注客户身份识别、大额/可疑交易监测、高风险地区交易、反洗钱系统有效性。

3.防范重复