面试税务测试题库及答案.docVIP

面试税务测试题库及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.增值税一般纳税人的税率不包括以下哪项？

A.13%

B.9%

C.6%

D.5%

2.企业所得税的税率是？

A.20%

B.25%

C.30%

D.35%

3.以下哪种发票不是增值税发票类型？

A.专用发票

B.普通发票

C.电子发票

D.定额发票

4.消费税的计税依据通常是？

A.成本

B.利润

C.销售额

D.数量

5.税务登记的时间是？

A.10日

B.15日

C.30日

D.60日

6.个人所得税中综合所得适用税率是？

A.比例税率

B.超额累进税率

C.定额税率

D.超率累进税率

7.下列哪种情况不需要缴纳印花税？

A.购销合同

B.借款合同

C.技术合同

D.劳动合同

8.小规模纳税人增值税征收率一般是？

A.1%

B.3%

C.5%

D.6%

9.税务滞纳金的比例是？

A.万分之一

B.万分之三

C.万分之五

D.千分之一

10.房产税从价计征的税率是？

A.1.2%

B.12%

C.5%

D.5.5%

答案：1.D2.B3.D4.C5.C6.B7.D8.B9.C1.B

多项选择题（每题2分，共10题）

1.以下属于流转税的有？

A.增值税

B.消费税

C.关税

D.企业所得税

2.税收的特征包括？

A.强制性

B.无偿性

C.固定性

D.灵活性

3.增值税专用发票的联次有？

A.记账联

B.抵扣联

C.发票联

D.存根联

4.企业所得税的扣除项目包括？

A.成本

B.费用

C.税金

D.损失

5.税务筹划的方法有？

A.利用税收优惠政策

B.合理选择会计政策

C.组织形式筹划

D.关联交易筹划

6.下列属于财产税的是？

A.房产税

B.契税

C.车船税

D.城镇土地使用税

7.增值税的视同销售行为有？

A.将货物交付其他单位或者个人代销

B.销售代销货物

C.设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外

D.将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目

8.个人所得税的专项附加扣除项目有？

A.子女教育

B.继续教育

C.大病医疗

D.住房贷款利息

9.税务行政处罚种类包括？

A.罚款

B.没收违法所得

C.停止出口退税权

D.吊销税务行政许可证件

10.税收征管的环节包括？

A.税务登记

B.账簿、凭证管理

C.纳税申报

D.税款征收

答案：1.ABC2.ABC3.ABC4.ABCD5.ABC6.ABCD7.ABCD8.ABCD9.ABCD10.ABCD

判断题（每题2分，共10题）

1.所有企业都需要缴纳企业所得税。（）

2.增值税普通发票不能抵扣进项税额。（）

3.税收是国家财政收入的唯一来源。（）

4.个人所得税自行申报的纳税人都需要汇算清缴。（）

5.小规模纳税人不能开具增值税专用发票。（）

6.企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。（）

7.印花税只对经济合同征收。（）

8.税务机关有权检查纳税人的账簿、记账凭证、报表和有关资料。（）

9.消费税只在生产环节征收。（）

10.房产税的纳税人是房屋的所有人。（）

答案：1.×2.√3.×4.×5.×6.√7.×8.√9.×10.×

简答题（总4题，每题5分）

1.简述增值税的计税方法。

答：一般计税方法是当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额为应纳税额；简易计税方法是按照销售额和征收率计算应纳税额，不得抵扣进项税额。

2.企业所得税税前扣除需要遵循哪些原则？

答：真实性、合法性、相关性原则，即实际发生、符合税法规定、与取得收入有关。

3.简述税务筹划的意义。

答：降低税负，增加企业利润；优化资源配置；增强纳税意识，防范税务风险。

4.个人所得税专项附加扣除中住房租金扣除标准是怎样的？

答：根据不同城市，分别按1500元/月、1100元/月、800元/月扣除。

讨论题（总4题，每题5分）

1.如何加强企业税务风险管理？

答：建立健全内控制度，提高人员素质，定期自查，关注政策变化，加强与税务机关沟通。

2.对于小规模纳税人税收优惠政策的实施效果你怎么看？

答：减轻了小规模纳税人负担，促进其发展，激发市场活力，但在执行中可能存在落实不到位等问题，需加强监管和宣传