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出纳考试简答题题库

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.现金日记账的记账规则是什么？()

A.增减记借方

B.增记借方，减记贷方

C.增记贷方，减记借方

D.增减记贷方

2.银行存款余额调节表的作用是什么？()

A.用于核对银行账户余额

B.用于核对现金日记账余额

C.用于核对总账余额

D.用于核对现金日记账和银行存款余额

3.出纳员在办理现金收付业务时，应做到哪些方面？()

A.严格遵守现金管理制度

B.严格执行审批手续

C.不得挪用公款

D.以上都是

4.现金日记账和银行存款日记账的登记依据是什么？()

A.现金收据和银行收据

B.现金支票和银行支票

C.现金收据和银行对账单

D.现金日记账和银行存款日记账

5.出纳员在办理现金收付业务时，应如何处理现金短缺或溢余？()

A.直接调整现金日记账

B.立即报告上级领导

C.将现金短缺或溢余记入其他应付款

D.以上都不对

6.银行对账单的作用是什么？()

A.用于核对银行账户余额

B.用于核对现金日记账余额

C.用于核对总账余额

D.用于核对库存现金

7.现金日记账的记账方法是？()

A.三栏式

B.多栏式

C.横线式

D.索引式

8.出纳员在办理现金收付业务时，应如何保管现金？()

A.随时携带在身上

B.放置在办公桌抽屉内

C.专设保险柜保管

D.放置在办公室内

9.银行存款余额调节表每月编制几次？()

A.每月一次

B.每季度一次

C.每半年一次

D.每年一次

10.出纳员在办理现金收付业务时，如发生差错，应如何处理？()

A.立即更正

B.留待下次更正

C.不予理会

D.报告上级领导后处理

二、多选题(共5题)

11.出纳工作在财务会计中的地位和作用包括哪些？()

A.确保现金的安全与完整

B.管理银行存款账户

C.处理现金收付业务

D.编制现金日报表

E.监督财务活动

12.现金日记账的登记应遵循哪些原则？()

A.逐日逐笔登记

B.实事求是

C.及时登记

D.准确无误

E.便于检查

13.银行对账单的核对内容包括哪些？()

A.银行存款余额

B.银行交易记录

C.现金日记账记录

D.银行手续费

E.账户变更记录

14.出纳员在处理现金收付业务时应遵守哪些规定？()

A.不得挪用公款

B.严格遵守现金管理制度

C.不得擅自改变收付金额

D.严格执行审批手续

E.不得借故拖延付款

15.出纳工作中常见的错误类型包括哪些？()

A.计算错误

B.票据填写错误

C.现金短缺或溢余

D.会计科目使用错误

E.票据丢失

三、填空题(共5题)

16.现金日记账是一种按照时间顺序逐日逐笔登记现金收付及结存的账簿，其格式通常采用______格式。

17.出纳员在办理现金收付业务时，对于超过一定金额的现金支出，必须______，以保证资金安全。

18.银行存款余额调节表是用来核对______，确保银行存款账面余额与银行对账单余额相符的表格。

19.出纳员在每日工作结束后，应将现金日记账的余额与______进行核对，以确保现金的安全。

20.银行对账单的核对工作通常每月进行一次，其目的是为了确保______，防止错账和漏账。

四、判断题(共5题)

21.出纳员可以同时负责现金日记账和银行存款日记账的登记工作。()

A.正确B.错误

22.现金日记账和银行存款日记账的登记可以不按照时间顺序进行。()

A.正确B.错误

23.出纳员在办理现金收付业务时，可以不经过审批直接进行。()

A.正确B.错误

24.银行对账单的核对工作不需要每月进行。()

A.正确B.错误

25.出纳员在发现现金短缺或溢余时，可以自行处理。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.简述出纳员在办理现金收付业务时应遵循的基本原则。

27.如何正确进行银行存款余额调节表的编制？

28.现金日记账的记账规则有哪些？

29.出纳员在进行现金盘点时，需要注意哪些事项？

30.银行对账单的核对工作有哪些重要性？

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一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】现金日记账的记账规则是：收入（增加）记在借方，支出（减少）记