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国税面试近六年真题(1)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人和小规模纳税人在纳税申报上有何区别？()

A.纳税申报期限不同

B.税率不同

C.纳税申报方式不同

D.以上都是

2.个人所得税的征收范围包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.利息、股息、红利所得

D.以上都是

3.企业所得税的纳税年度是如何规定的？()

A.每年1月1日至12月31日

B.每年4月1日至3月31日

C.每年7月1日至6月30日

D.每年10月1日至9月30日

4.增值税的计税依据是什么？()

A.销售收入

B.销售成本

C.销售利润

D.销售价格减去销售成本

5.什么是增值税专用发票？()

A.适用于所有增值税纳税人的发票

B.适用于增值税一般纳税人的发票

C.适用于小规模纳税人的发票

D.适用于出口企业的发票

6.企业所得税的税收优惠政策有哪些？()

A.高新技术企业税收优惠

B.小型微利企业税收优惠

C.转让无形资产税收优惠

D.以上都是

7.个人所得税的纳税申报方式有哪些？()

A.纳税人自行申报

B.扣缴义务人代扣代缴

C.代理人代理申报

D.以上都是

8.什么是增值税的简易计税方法？()

A.以销售额乘以增值税税率计算应纳税额

B.以销售额乘以增值税征收率计算应纳税额

C.以成本乘以增值税税率计算应纳税额

D.以成本乘以增值税征收率计算应纳税额

9.什么是企业所得税的亏损弥补？()

A.纳税人发生的亏损可以在以后纳税年度用税前利润弥补

B.纳税人发生的亏损可以在以后纳税年度用税后利润弥补

C.纳税人发生的亏损不能弥补

D.以上都不对

10.什么是增值税的出口退税？()

A.对出口货物免征增值税

B.对出口货物退还已缴纳的增值税

C.对出口货物退还已缴纳的消费税

D.对出口货物退还已缴纳的关税

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

12.企业所得税的纳税人包括哪些？()

A.企业法人

B.个人独资企业

C.合伙企业

D.非居民企业

13.个人所得税的税率包括哪些？()

A.比例税率

B.超额累进税率

C.固定税率

D.比例累进税率

14.增值税专用发票的开具要求包括哪些？()

A.发票内容真实

B.发票项目完整

C.发票字迹清晰

D.发票加盖发票专用章

15.企业所得税的纳税申报方式有哪些？()

A.纳税人自行申报

B.扣缴义务人代扣代缴

C.代理人代理申报

D.税务机关代为申报

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中小规模纳税人的认定标准为年应征增值税销售额不超过__万元。

17.个人所得税的税率分为__级超额累进税率和__级超额累进税率两种。

18.企业所得税的纳税年度为公历年度，即从每年的__月__日至__月__日。

19.增值税专用发票的代码由__位数字组成，其中第1位代表发票种类，第2位代表发票版别，第3位代表发票印制份数。

20.根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，纳税人、扣缴义务人必须在法律、行政法规规定或者__的期限内缴纳或者解缴税款。

四、判断题(共5题)

21.增值税小规模纳税人可以自行选择使用简易计税方法计算应纳税额。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的免税额包括工资、薪金所得和个体工商户的生产、经营所得。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的亏损可以在以后的五年内结转弥补。()

A.正确B.错误

24.增值税的纳税义务发生时间为货物交付的当天。()

A.正确B.错误

25.纳税人应当在发生纳税义务后15日内申报纳税。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简要说明增值税专用发票的作用及其在税收征管中的重要性。

27.在企业所得税申报过程中，如何确定企业的会计年度？

28.个人所得税的纳税申报有哪些方式？请分别说明。

29.什么是增值税的简易计税方法？适用于哪些纳税人？

30.企业所得税的税收优惠政策有哪些？请举