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公立医院内部控制制度讲解演讲人：日期:

06监督评价与持续改进目录01内部控制概述02组织架构与岗位职责03风险评估与控制措施04重点业务流程规范05信息化手段应用

01内部控制概述

定义与核心目标内部控制定义内部控制是公立医院为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。01核心目标保证医院经济活动的合法合规、资产安全有效、财务信息真实完整，以及防范舞弊、腐败和浪费行为，提高医院的服务效率和效果。02

政策法规依据《中华人民共和国会计法》规定单位必须建立健全内部会计控制制度，加强财务监督和管理。《行政事业单位内部控制规范（试行）》《医院财务制度》和《医院会计制度》对行政事业单位的内部控制提出了明确要求，为公立医院内部控制建设提供指导。对公立医院的财务管理和会计核算作出具体规定，是内部控制的重要依据。123

职能作用与价值内部控制在公立医院中发挥着规范管理、防范风险、保障安全的重要作用，有助于医院实现战略目标、提高运营效率和效果。职能作用通过内部控制，公立医院可以加强内部管理、优化业务流程、提高资源利用效率、增强风险防范能力，从而提升医院的核心竞争力和可持续发展能力。同时，内部控制还有助于提高医院的社会声誉和公信力，为医院赢得更多患者的信任和支持。价值体现

02组织架构与岗位职责

决策层管理职能战略规划制定医院总体战略和发展规划，包括医疗、教学