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银行内部审计题库及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.银行内部审计的主要目的是？

A.提高银行利润

B.保证合规经营

C.增加客户数量

D.降低贷款利率

答案：B

2.内部审计工作的基础是？

A.数据分析

B.现场检查

C.风险评估

D.人员访谈

答案：C

3.银行内部审计部门应向谁负责？

A.董事会

B.管理层

C.监管机构

D.股东

答案：A

4.审计发现问题后应首先？

A.处罚责任人

B.报告上级

C.整改问题

D.分析原因

答案：B

5.内部审计的频率通常取决于？

A.银行规模

B.业务复杂程度

C.监管要求

D.以上都是

答案：D

6.以下哪项不属于审计程序？

A.制定审计计划

B.开展审计工作

C.发放贷款

D.出具审计报告

答案：C

7.审计证据的主要来源不包括？

A.财务报表

B.员工邮箱

C.实地观察

D.客户投诉

答案：B

8.内部审计对银行内部控制的作用是？

A.监督

B.完善

C.评价

D.以上都是

答案：D

9.审计人员应具备的核心能力不包括？

A.沟通能力

B.营销能力

C.分析能力

D.专业知识

答案：B

10.银行内部审计的范围包括？

A.财务审计

B.业务审计

C.合规审计

D.以上都是

答案：D

多项选择题（每题2分，共10题）

1.内部审计的职能有？

A.监督

B.评价

C.咨询

D.决策

答案：ABC

2.审计计划应包含？

A.审计目标

B.审计范围

C.审计方法

D.审计人员安排

答案：ABCD

3.审计工作底稿应记录？

A.审计程序执行情况

B.审计证据

C.审计发现问题

D.审计结论

答案：ABCD

4.银行内部控制的要素包括？

A.内部环境

B.风险评估

C.控制活动

D.信息与沟通

答案：ABCD

5.审计报告应包含？

A.审计目的

B.审计范围

C.审计发现

D.审计建议

答案：ABCD

6.内部审计与外部审计的区别在于？

A.审计主体

B.审计目的

C.审计范围

D.审计报告对象

答案：ABCD

7.审计人员职业道德要求有？

A.独立性

B.客观性

C.保密性

D.专业胜任能力

答案：ABCD

8.银行风险管理审计包括？

A.信用风险

B.市场风险

C.操作风险

D.流动性风险

答案：ABCD

9.审计质量控制措施有？

A.制定审计准则

B.加强培训

C.监督审计过程

D.定期考核

答案：ABCD

10.内部审计在银行治理中的作用有？

A.提供监督

B.促进合规

C.优化决策

D.提升价值

答案：ABCD

判断题（每题2分，共10题）

1.内部审计可以替代外部审计。（）

A.对

B.错

答案：B

2.审计发现问题必须立即整改。（）

A.对

B.错

答案：B

3.内部审计人员无需了解银行业务。（）

A.对

B.错

答案：B

4.审计报告可以不征求被审计部门意见。（）

A.对

B.错

答案：B

5.银行内部审计只关注财务方面。（）

A.对

B.错

答案：B

6.审计工作底稿可以随意修改。（）

A.对

B.错

答案：B

7.内部审计部门独立于其他部门。（）

A.对

B.错

答案：A

8.审计发现问题后无需跟踪整改情况。（）

A.对

B.错

答案：B

9.银行内部控制越严格越好。（）

A.对

B.错

答案：B

10.内部审计人员可以参与被审计业务的决策。（）

A.对

B.错

答案：B

简答题（总4题，每题5分）

1.简述内部审计的主要流程。

制定计划、实施审计、收集证据、分析问题、撰写报告、跟踪整改。

2.内部审计如何助力银行合规经营？

监督制度执行，发现合规问题并督促整改，评估合规风险，提出改进建议。

3.审计人员如何保证审计证据的充分性？

采用多种审计方法，扩大审计范围，多角度收集证据，与相关人员充分沟通。

4.银行内部审计对风险管理有何作用？

识别风险，评估风险水平，检查风险管理措施有效性，提出优化建议。

讨论题（总4题，每题5分）

1.如何提高银行内部审计的效率？

合理安排审计计划，运用先进技术手段，优化审计流程，加强团队协作。

2.内部审计在银行创新业务中的作用是什么？

评估风险，监督合规，提供决策支持，促进业务健康发展。

3.怎样加强审计人员与被审计部门的沟通？

定期交流，保持良好态度，及时反馈问题，共同探讨解决方案。

4.银行内部审计如何适应金融科技发展？

提升人员科技素养，利用数据分析工具，关注新技术风险，推动审计信息化。