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会计实操文库
做账实操-分公司应付账款转到总公司账务处理SOP
核心结论：分公司应付账款转总公司需按“是否独立核算”
区分，核心是通过内部往来科目结清分公司负债、同步总公
司债权，确保总分公司账务一致、债权债务转移合规。
（一）前期准备：资料归集与转移依据
1.核心资料收集
债权债务转移协议（分公司、总公司、债权人三方签
字确认，明确转移金额、时间）。
分公司应付账款明细台账（含债权人名称、金额、账
龄、未付款原因）。
总公司审批文件（同意承接分公司应
ERP应用资格证持证人
从事会计行业10多年，从建账、记账、报税、成本核算控制、经营报表管理分析、公司注册变更注销等有着丰富的实战经验，欢迎志同道合的朋友相互交流学习，共同探讨，共同进步。
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