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固定资产管理制度

（征求意见稿）

为了加强公司项目建设期间固定资产的管理，提高资产使用效能，明确各部门的职责、权限，保证公司固定资产完工决算、交付使用的顺利进行，特制定本制度。本制度仅适用项目建设期间的固定资产管理,项目建成投产后的管理制度后续补充完善.

一、固定资产的定义

固定资产是指企业为生产产品、提供劳务而持有的、单位价值500元以上、已安装结束或决算投入使用的、使用期限超过一年的有形资产。

二、固定资产的分类

固定资产分为生产用固定资产、非生产用固定资产。具体分类如下：房屋、建筑物、专用设备、通用设备、电子设备、运输设备及其他。

1、房屋及建筑物：房屋包括公司自行建造的生产厂房、办公用房、库房、职工宿舍、职工食堂、锅炉房等；建筑物及：包括设备基础、工作平台、围墙、塔、池、槽、场、道路、桥等；附属设施包括房屋建筑物内的电梯、通讯线路、输电线路、网络线路、水气管道、烟囱等。

2、专用设备：指公司生产产品专用生产设备、化验检测设备、消防设备、自动化控制系统、质量检测系统等。

3、通用设备：指公司生产产品所用的通用设备。主要包括供电设备、供水设备、空气压缩机、通用化验设备等。

4、电子设备：指技术进步较快和更新换代较快的设备。主要包括电脑、打印机、复印机、扫描仪、电视机、照相机、空调、冰箱、冰柜、监控设备等。

5、运输设备：指企业用于产品生产和业务工作的运输设备工具。主要包括铲车、吉普车、面包车、小轿车等。

6、其他：沙发、老板桌、文件柜等。

三、固定资产管理岗位职责权限

1、董事会职责：

审核和批准公司固定资产投资预算、完工决算，验收合格并交付使用。

2、总经理职责：

（1）审批公司固定资产的投资预算和预算外的固定资产投资方案。审核项目固定资产的完工决算、验收合格并交付使用。

（2）审批公司固定资产管理的相关规章制度。

（3）负责公司固定资产的质量、使用效果和安全运转。

3、主管副总职责

(1)按照项目可行性研究报告设计的工艺方案编制季度、年度固定资产的购置计划、资金使用计划，报总经理审核。

（2）对项目建设所需的固定资产购建的核心技术、使用

(2)参与工程项目竣工、大型设备的验收，及各部门之间的协调工作。

(3)对各主管副总报送的固定资产移交表进行清点、验收、审核。对资产的资本化的费用进行合理分摊，完成固定资产决算工作。

7、固定资产管理员职责（兼管低值易耗品）：

（1）汇总、报送各部门固定资产投资预算及资金使用计划。

（2）参与固定资产的验收，负责填制固定资产登记卡和登记台账。

（3）建立固定资产档案，登记档案资料调阅手续。定期盘点固定资产，发放《固定资产盘点表》，编制盘盈、盘亏报告。

（4）督促修理部门维修经专家鉴定小组鉴定修理后能继续使用的资产。

（5）负责监交并办理各部门负责人或部门资产管理员工作调动时的资产移交手续。

（6）负责与固定资产使用部门签订《固定资产管理使用责任书》。

(7)审核每月固定资产登记单变动表。

8、固定资产使用部门职责：

（1）参与本部门所购资产的可行性和技术参数的论证、招标、采购等活动。

（2）参与固定资产验收、做好接收工作。登记本部门使用固定资产的台账，负责固定资产日常维护和使用安全。

（3）登记本部门使用固定资产的台账，负责固定资产日常维护和使用安全。

（4）及时向资产管理员报告资产使用的意外损坏。

9、档案管理员职责：

（1）保管项目固定资产涉及的商务合同、技术合同、控制系统软件的备份等相关资料。

（2）保管土地使用证、房产证等权属资料。

（3）建立权属资料备查簿，登记取得时间、有效期、面积、证号。

（4）检查行车照的安全和完整，登记使用情况。

四、固定资产购置审批程序

项目建设所需的固定资产由资产使用部门根据项目可研报告设计的工艺方案或实际需求，分类编制固定资产投资预算方案。经部门负责人审核报请主管副总审批报请总经理签字审批报请董事长签字审批报送项目招标办公室（出具中标通知书）——通知公司采供部（签订商务合同——填写合同会签审批表（逐级报请审批）——填写汇款审批单——财务部根据合同会签表、商务合同、汇款审批单办理支付——到货验收（通知相关人员验收签字）——安装调试——验收合格——完工决算——交付使用——转入固定资产。

五、固定资产的验收制度

（一）需安装、组装设备的验收，由各单位固定资产管理员负责填写机械设备到货验收清单一式三份，验收过程按照以下程序操作：

1、由招标代理公司负责招标采购的机械设备的验收，由采购部门负责人牵头，通知招标办主任、工艺设备部门负责人、财务部门负责人、资产使用单位负责人、各单位固定资产管理员、主管副总等共同开箱、拍照、验收、签字。

2、由公司内部公开招标采购的机械设备的验收，由采购部门经办人员牵头，通知招标办、工艺设备部门主管