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2025年基金从业资格证之基金法律法规、职业道德与业务规范模拟题库含答案讲解

单项选择题

1.关于基金与银行储蓄存款的差异，以下表述错误的是（）。

A.基金是一种受益凭证，银行储蓄是一种信用凭证

B.基金收益具有一定的波动性，银行储蓄利率相对固定

C.基金管理人必须定期披露基金投资运作情况，银行则不需要披露储蓄资金运用情况

D.基金管理人只负责基金的投资管理，不承担基金亏损的风险，银行对存款人负有法定的保本付息责任

答案：D

讲解：基金管理人虽然不承担基金亏损的风险，但要承担基金投资管理的职责，并且要根据基金合同约定进行投资运作。而银行储蓄中，银行对存款人负有法定的保本付息责任。A选项，基金是一种受益凭证，代表投资者对基金资产的所有权和收益权；银行储蓄是一种信用凭证，是银行与储户之间的债权债务关系。B选项，基金投资于多种资产，其收益受市场波动等因素影响，具有一定波动性；银行储蓄利率通常在存款时就已确定，相对固定。C选项，基金具有信息披露的要求，基金管理人必须定期披露基金投资运作情况，以保障投资者的知情权；银行储蓄资金的运用情况一般不需要向储户披露。

2.某开放式基金的基金总份额为1亿份，下列情形中未构成巨额赎回的是（）。

A.赎回1500万份，申购1300万份，通过基金转换转出1800万份，转入900万份

B.赎回700万份，申购100万份，通过基金转换转出1500万份，转入1000万份

C.赎回1000万份，申购100万份，通过基金转换转出800万份，转入900万份

D.赎回2000万份，申购1500万份，通过基金转换转出1300万份，转入700万份

答案：C

讲解：巨额赎回是指开放式基金单个开放日基金净赎回申请超过基金总份额的10%。计算净赎回申请时，要考虑赎回、申购、基金转换转出和转入的份额。基金总份额为1亿份，10%就是1000万份。A选项，净赎回申请=15001300+1800900=1100万份＞1000万份，构成巨额赎回。B选项，净赎回申请=700100+15001000=1100万份＞1000万份，构成巨额赎回。C选项，净赎回申请=1000100+800900=800万份＜1000万份，未构成巨额赎回。D选项，净赎回申请=20001500+1300700=1100万份＞1000万份，构成巨额赎回。

多项选择题

1.下列属于基金销售机构的客户身份资料和交易记录保存要求的有（）。

A.保存期限自业务关系结束当年或者一次性交易记账当年计起至少20年

B.客户身份资料应包括客户身份信息、资料以及反映基金销售机构开展客户身份识别工作的各种记录和资料

C.交易记录包括每笔交易的数据信息、业务凭证、账簿以及有关规定要求的反映交易真实情况的合同、业务凭证、单据、业务函件和其他资料

D.基金销售机构应妥善保存客户身份资料和交易记录，确保信息的完整性、真实性和安全性

答案：ABCD

讲解：A选项，根据相关规定，基金销售机构的客户身份资料和交易记录保存期限自业务关系结束当年或者一次性交易记账当年计起至少20年，这有助于在必要时进行追溯和调查。B选项，客户身份资料涵盖客户身份信息、资料以及反映基金销售机构开展客户身份识别工作的各种记录和资料，全面记录客户情况。C选项，交易记录包括每笔交易的数据信息、业务凭证、账簿以及有关规定要求的反映交易真实情况的合同、业务凭证、单据、业务函件和其他资料，保证交易的可查性。D选项，基金销售机构有责任妥善保存客户身份资料和交易记录，确保信息的完整性、真实性和安全性，以保护客户权益和满足监管要求。

2.关于基金管理人内部控制的五原则，以下说法正确的有（）。

A.健全性原则要求内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门（或机构）和各级人员，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节

B.有效性原则要求通过科学的内控手段和方法，建立合理的内控程序，维护内控制度的有效执行

C.独立性原则要求各部门和岗位职责应当保持相对独立，基金财产、管理人固有财产、其他财产的运作应当分离

D.成本效益原则要求以合理的成本控制达到最佳的内部控制效果

答案：ABCD

讲解：A选项，健全性原则强调内部控制的全面性，要覆盖公司的各项业务、各个部门和各级人员，以及决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保没有内部控制的死角。B选项，有效性原则注重内部控制的实际效果，通过科学的手段和方法，建立合理的程序，保证内控制度能够有效执行，实现控制目标。C选项，独立性原则是为了防止利益冲突和相互干扰，各部门和岗位职责应相对独立，不同财产的运作也要分离，保障基金财产的安全和独立运作。D选项，成本效益原则要求在设计和实施内