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合同风险评估及审批工具表使用指南

一、工具应用场景

本工具表适用于企业各类合同的签订前风险评估及审批流程，涵盖采购合同、销售合同、服务合同、租赁合同、合作协议等类型。特别适用于以下情境：

日常业务合同签订前的风险排查，保证合同条款合规、权责清晰；

重大项目或大额合同（如金额超过万元）的全面风险评估，防范潜在法律、财务及商业风险；

跨部门协作合同的审批流程，明确各部门职责，避免责任推诿；

涉及特殊条款（如违约责任、知识产权、争议解决等）合同的专项审核，降低履约纠纷风险。

通过系统化风险评估，可提前识别合同签订及履行中的潜在问题，保障企业合法权益，提升合同管理效率。

二、操作流程详解

步骤一：合同信息基础登记

操作主体：合同经办人（*经办）

操作内容：

填写合同基础信息，包括合同名称（如“设备采购合同”）、合同编号（按企业规范编号）、签订日期、合同金额（含大写）、合同类型（勾选采购/销售/服务等）、合作对方名称及统一社会信用代码、合同履行期限、主要服务/标的物描述等。

合同草案及相关附件（如对方资质文件、技术参数、previous合作记录等），保证附件完整、清晰。

关键要求：信息填写需真实、准确，金额、日期等关键信息不得遗漏；附件需与合同内容一一对应，避免信息不一致。

步骤二：风险识别与分类

操作主体：合同经办人（经办）牵头，会同业务部门负责人（业务负责人）、法务专员（*法务）

操作内容：

依据合同类型及业务场景，从以下维度识别潜在风险：

法律风险：合同主体资格（对方是否具备履约能力）、条款合法性（是否符合《民法典》《公司法》等法律法规）、违约责任是否明确、争议解决方式是否约定（如仲裁/诉讼管辖地）等；

商业风险：市场价格波动对合同金额的影响、对方履约能力（如财务状况、信用记录）、合作方商业信誉、行业政策变化对合同履行的影响等；

财务风险：付款方式（如预付款比例、进度款节点）是否合理、发票开具要求（如税率、类型）、是否存在潜在资金占用风险、汇率波动（如涉外合同）等；

合规风险：合同内容是否符合行业监管要求（如数据安全、环保规定）、是否涉及敏感信息（如商业秘密）、是否履行了企业内部审批前置程序（如三重一大事项审批）等。

将识别出的风险点按上述类别记录在“风险识别清单”中，明确风险描述及涉及的具体合同条款（如“第3.5条付款约定未明确逾期违约金计算方式”）。

关键要求：风险识别需全面，避免遗漏隐性风险；业务部门需结合实际业务场景提供专业意见，法务部门需重点审核法律条款合规性。

步骤三：风险评估与定级

操作主体：风险评估小组（由业务负责人、法务、*财务负责人组成）

操作内容：

评估风险发生概率及影响程度，采用“高、中、低”三级定级标准：

高风险：发生概率高（如＞60%）且影响重大（如可能导致企业重大经济损失、法律诉讼或声誉损害）；

中风险：发生概率中等（如30%-60%）或影响较大（如可能导致一定经济损失或履约纠纷）；

低风险：发生概率低（如＜30%）且影响较小（如可通过简单沟通解决，对企业基本无影响）。

填写“风险评估矩阵”，明确各风险点的等级及评估依据（如“对方近3年存在2次合同纠纷记录，发生概率高，影响履约，定为高风险”）。

关键要求：评估需客观、量化，避免主观臆断；对高风险项目需重点标注，优先制定应对措施。

步骤四：风险应对方案制定

操作主体：合同经办人（*经办）会同相关部门

操作内容：

针对不同等级风险制定应对措施：

高风险：需调整合同条款（如增加违约责任、要求对方提供担保）、补充协议或终止合同洽谈；若无法规避，需上报管理层审批并制定专项应急预案；

中风险：需修改合同条款（如明确约定履行节点、增加补充说明）、要求对方提供履保函或加强履约过程监控；

低风险：可通过常规沟通确认（如补充条款解释）、留存书面记录等方式处理。

明确风险应对措施的负责人及完成时限（如“由*经办于日前补充对方担保协议”）。

关键要求：应对措施需具有可操作性，避免“纸上谈兵”；高风险应对方案需经法务及财务部门审核确认。

步骤五：审批流程执行

操作主体：按企业权限流程逐级审批（经办人→部门负责人→法务→财务→分管领导→总经理/董事长）

操作内容：

审批人需依次审核以下内容：

合同基础信息是否完整、准确；

风险识别是否全面、评估是否合理；

风险应对措施是否到位、责任是否明确；

合同条款是否符合企业利益及合规要求。

审批人在审批表上签署意见（如“同意”“修改后同意”“不同意并说明理由”），对“不同意”的需明确具体修改意见及后续处理方式。

关键要求：审批人需在规定时限内完成审核，不得无故拖延；对跨部门审批事项，需提前沟通达成一致。

步骤六：审批结果归档

操作主体：行政部或档案管理员（*档案员）

操作内容：

审批通过后，经办需将最终版合同、风险评估表、审批表等资料