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税务行政类考试题及答案

一、单项选择题（总共10题，每题2分）

1.税务机关征收税款的主要依据是（）。

A.税收法律

B.税务行政规章

C.财政政策

D.经济发展计划

答案：A

2.纳税人未按照规定设置账簿的，税务机关可以处以的罚款金额是（）。

A.1000元以下

B.2000元以上1万元以下

C.5000元以上5万元以下

D.1万元以上5万元以下

答案：B

3.税务行政复议的申请期限是自知道具体行政行为之日起（）。

A.10日内

B.30日内

C.60日内

D.90日内

答案：C

4.税务机关对纳税人进行的税务检查，不包括以下哪种方式（）。

A.查账

B.查验

C.查询

D.询问

答案：D

5.纳税人因不可抗力导致纳税义务不能按期履行，经税务机关批准，可以（）。

A.免除纳税义务

B.延期缴纳税款

C.减少应纳税款

D.免除罚款

答案：B

6.税收强制执行措施不包括（）。

A.查封

B.扣押

C.限制人身自由

D.拍卖

答案：C

7.税务代理人的权利不包括（）。

A.代为申请退税

B.代为制作税务文书

C.代为进行税务筹划

D.代为决定税务处罚

答案：D

8.税务登记的注销登记适用于（）。

A.纳税人合并

B.纳税人分立

C.纳税人解散

D.纳税人破产

答案：C

9.税务机关对纳税人进行的税务检查，应当遵守的原则不包括（）。

A.合法原则

B.公开原则

C.公平原则

D.保密原则

答案：B

10.纳税人申请延期缴纳税款，应当（）。

A.提前30日提出申请

B.提前60日提出申请

C.提前90日提出申请

D.随时提出申请

答案：A

二、填空题（总共10题，每题2分）

1.税务机关的执法主体是______。

答案：税务机关

2.纳税人应当按照规定设置账簿，账簿的保管期限为______。

答案：10年

3.税务行政复议的复议机关是______。

答案：作出具体行政行为的税务机关的上一级税务机关

4.税务检查的方式包括______、______和______。

答案：查账、查验、查询

5.纳税人未按照规定设置账簿的，税务机关可以处以______的罚款。

答案：2000元以上1万元以下

6.税务强制执行措施包括______、______和______。

答案：查封、扣押、拍卖

7.税务代理人的权利包括______、______和______。

答案：代为申请退税、代为制作税务文书、代为进行税务筹划

8.税务登记的注销登记适用于______、______、______和______。

答案：纳税人合并、纳税人分立、纳税人解散、纳税人破产

9.税务机关对纳税人进行的税务检查，应当遵守______、______和______原则。

答案：合法原则、公平原则、保密原则

10.纳税人申请延期缴纳税款，应当提前______提出申请。

答案：30日

三、判断题（总共10题，每题2分）

1.税务机关有权对纳税人的财务情况进行检查。（）

答案：正确

2.纳税人未按照规定设置账簿的，税务机关可以处以罚款。（）

答案：正确

3.税务行政复议的申请期限是自知道具体行政行为之日起60日内。（）

答案：正确

4.税务机关对纳税人进行的税务检查，可以采取查封、扣押等方式。（）

答案：正确

5.纳税人因不可抗力导致纳税义务不能按期履行，经税务机关批准，可以延期缴纳税款。（）

答案：正确

6.税收强制执行措施包括查封、扣押和拍卖。（）

答案：正确

7.税务代理人的权利包括代为申请退税、代为制作税务文书和代为进行税务筹划。（）

答案：正确

8.税务登记的注销登记适用于纳税人合并、分立、解散和破产。（）

答案：正确

9.税务机关对纳税人进行的税务检查，应当遵守合法原则、公平原则和保密原则。（）

答案：正确

10.纳税人申请延期缴纳税款，应当提前30日提出申请。（）

答案：正确

四、简答题（总共4题，每题5分）

1.简述税务行政复议的基本程序。

答案：税务行政复议的基本程序包括：申请、受理、审查、决定和执行。

2.简述税务检查的方式及其适用范围。

答案：税务检查的方式包括查账、查验和查询。查账适用于对纳税人账簿的检查；查验适用于对纳税人财产的检查；查询适用于对纳税人相关信息的查询。

3.简述税务代理人的权利和义务。

答案：税务代理人的权利包括代为申请退税、代为制作税务文书和代为进行税务筹划。税务代理人的义务包括遵守税收法律法规、维护纳税人合法权益、保守纳税人秘密等。

4.简述税务登记的注销登记的适用情形。

答案：税务登记的注销登记适用于纳税人合并、分立、解散和破产。纳税人发生上述情形时