医美机构收入分类台账.xlsxVIP

医美机构收入分类台账模板

一、台账说明

1.用途：用于系统记录医美机构各类收入明细，区分医疗服务（免税/非免税）、医美产品销售、会员储值/套餐预收款等收入类型，同步关联发票信息、税务属性及款项状态，为账务核算、税务申报及经营分析提供基础数据。

2.统计周期：建议按“月度”登记，每月末汇总核对，确保与财务报表收入数据一致。

3.核心字段说明：

收入类型：按“医疗服务（免税）”“医疗服务（非免税）”“产品销售”“预收款”四大类划分，细分至具体业务（如双眼皮手术、医用面膜销售）；

税务属性：标注“免税”“6%税率（一般纳税人）”“13%税率（一般纳税人）”“3%征收率（小规模）”，适配增值税政策；

款项状态：区分“即时收款”“预收款（待消费）”“预收款（已结转收入）”，便于跟踪预收款消费进度。

二、医美机构收入分类台账（月度）

机构名称：______________________

统计月份：年______月

填表人：________________

核对人：______________________

序号 日期 客户信息（姓名/编号） 收入类型细分 收入大类 税务属性 应收金额（元） 实际收款（元） 折扣/优惠（元） 款项状态 发票信息（发票号/类型） 对应业务凭证号（合同/订单号） 备注（如消费次数/套餐内容）

1 2025-5-1 张XX（C2025050101） 双眼皮手术服务 医疗服务（免税） 免税（已备案） 8000 8000 0 即时收款 普票 HT20250501001 单次手术，已完成服务

2 2025-5-2 李XX（C2025050201） 玻尿酸注射服务 医疗服务（免税） 免税（已备案） 5650 5650 0 即时收款 普票 HT20250502001 含1支玻尿酸（耗材单独计价，服务免税）

3 2025-5-3 王XX（C2025050301） 高端抗衰套餐（10次） 医疗服务（非免税） 6%税率（一般纳税人） 21200 21200 2000 预收款（待消费） 不征税普票 HT20250503001 套餐含热玛吉+水光针，本月消费1次

4 2025-5-3 王XX（C2025050301） 高端抗衰套餐（10次）-结转 医疗服务（非免税） 6%税率（一般纳税人） 2120 - - 预收款（已结转收入） 专票 HT20250503001 结转本月1次消费收入

5 2025-5-5 赵XX（C2025050501） 医用修复面膜（10盒） 产品销售 13%税率（一般纳税人） 1130 1130 130 即时收款 专票 OD20250505001 单独销售，不含服务

6 2025-5-8 孙XX（C2025050801） 会员储值 预收款 不征税（待消费） 10000 10000 0 预收款（待消费） 不征税普票 M20250508001 储值1万送2000，无使用期限

7 2025-5-10 孙XX（C2025050801） 光子嫩肤服务（会员消费） 医疗服务（免税） 免税（已备案） 1500 - - 预收款（已结转收入） 无（预收款时已开票） M20250508001/HT20250510001 用储值余额消费，本月第1次

... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...

月度汇总 - - 医疗服务（免税） - XXXXX XXXXX XXXX - - - 本月共完成免税服务XX次

- - 医疗服务（非免税） - XXXXX XXXXX XXXX - - - 本月共完成非免税服务XX次，结转预收款XX元

- - 产品销售 - XXXXX XXXXX XXXX - - - 本月产品销售XX件，销售额XX元

- - 预收款（新增） - XXXXX XXXXX XXXX - - - 本月新增储值/套餐预收款XX元

- - 预收款（结转） - XXXXX - - - - - 本月从预