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医院财务状况分析与预算编制2025/12/05汇报人：XXXX

CONTENTS目录01医院财务状况分析02医院预算编制

医院财务状况分析01

收入结构分析医疗服务收入占比某三甲医院医疗服务收入占总收入超60%，体现核心业务创收能力。药品销售收益情况部分医院药品销售利润下滑，受集采政策等因素影响明显。医保报销收入贡献医保报销为多数医院带来稳定收入，占比达40%左右。其他收入来源构成体检、科研合作等其他收入，为医院增收提供新途径。

成本费用分析01医疗耗材成本医院常用的注射器、输液管等耗材成本占比高，需合理管控。02人力成本费用医生、护士等人员薪酬是重要人力成本，影响医院财务状况。

资产负债状况固定资产分析医院的大型医疗设备等固定资产占比高，影响资产流动性。流动负债评估应付账款、短期借款等流动负债情况，反映短期偿债压力。资产负债率测算计算资产负债率，评估医院长期偿债能力及财务风险。

资金流动性评估现金储备情况某医院现金储备充足，应对突发资金需求时游刃有余，保障运营稳定。应收账款周转部分医院应收账款周转慢，影响资金回笼，制约财务流动性。

财务风险分析偿债风险部分医院负债过高，如某医院资产负债率超70%，偿债压力大。资金流动性风险有的医院资金周转慢，像某院因应收款难回笼，资金流动差。投资风险某医院盲目投资新项目失败，造成资金损失，凸显投资风险。成本控制风险某医院成本核算不精准，浪费严重，成本控制风险突出。

医院预算编制02

预算编制原则医疗耗材成本医院常见的注射器、输液管等耗材费用，是成本控制重点。人员薪酬成本医护人员工资、奖金等薪酬支出，占医院成本较大比例。

收入预算方法现金储备分析医院需确保足够现金储备，如某三甲医院预留资金应对突发采购。应收账款周转评估评估回收速度，像某专科医院加强催款缩短了账款周转时间。

成本预算策略固定资产占比某三甲医院固定资产占总资产60%，反映重资产运营模式，影响资金流动性。负债结构分析部分医院短期负债多，如某医院短期负债超70%，面临较大偿债压力。资产负债率评估某专科医院资产负债率达55%，体现其债务负担，影响财务稳定性。

预算执行与监控医疗服务收入占比某三甲医院医疗服务收入占比超60%，体现核心业务创收能力。药品销售收入贡献一些医院药品销售收入贡献达30%，受药价政策影响大。检查检验收入情况大型综合医院检查检验收入可观，如CT检查创收突出。其他收入来源构成医院场地租赁等其他收入虽少，但也是收入补充部分。

预算调整机制医疗耗材成本医院常用的注射器、输液管等医疗耗材，其成本占比需重点分析。人力成本费用医护人员的工资、奖金等人力成本，是医院成本费用的重要组成。

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