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业务费用预算编制与审批标准模板

一、适用业务场景

二、预算编制与审批流程详解

（一）第一步：业务需求提报

操作说明：

费用使用部门（以下简称“需求部门”）根据业务计划或实际工作需要，明确费用预算的用途、范围及预期目标，填写《业务费用预算申请表》（见模板表格）。

需求部门需同步提供费用测算依据，如历史费用数据、市场价格行情、项目实施方案、参会人员名单等支撑材料，保证预算金额与业务规模匹配。

部门负责人（部门负责人姓名）对需求的合理性进行初审，签字确认后提交至财务部。

关键要求：

预算申请需提前5-10个工作日提交（紧急事项除外，需在申请中标注“紧急”并说明原因）；

费用用途描述需具体、清晰，避免模糊表述（如“办公费用”需细化至“打印机耗材采购”“办公文具采购”等）。

（二）第二步：预算编制与初审

操作说明：

财务部收到需求部门提交的《业务费用预算申请表》及支撑材料后，由预算专员（预算专员姓名）进行形式审查，重点核对材料完整性、费用分类准确性及测算依据的充分性。

财务部结合公司年度预算总控目标、历史费用执行情况、市场变化趋势等，对需求部门申报的预算金额进行合理性审核：

对常规性费用（如办公费、差旅费），参照公司《费用管理办法》中的标准上限进行审核；

对新增性或大额费用（如单笔超5000元的设备采购、万元以上的市场活动），需财务部与需求部门沟通，共同确认费用支出的必要性与最优方案。

财务部完成初审后，形成《预算初审意见》，反馈至需求部门。若需调整，需求部门应在2个工作日内完成修订并重新提交。

关键要求：

预算编制需遵循“量入为出、保障重点、厉行节约”原则；

财务部需在收到材料后3个工作日内完成初审并反馈意见。

（三）第三步：跨部门会签（如需）

操作说明：

涉及多部门协作的费用预算（如跨部门联合项目、公司级活动），需由牵头部门发起，组织相关部门进行会签。

会签部门需从业务配合度、资源协调性、费用分摊合理性等角度提出意见，并在《业务费用预算会签表》中签字确认。

会签完成后，由牵头部门将汇总意见连同《业务费用预算申请表》一并提交至财务部。

关键要求：

会签需在3个工作日内完成，避免因部门间意见不一致导致流程延误；

费用分摊方案需明确各部门承担比例，并经所有参与部门确认。

（四）第四步：管理层审批

操作说明：

财务部将初审通过（及会签完成）的《业务费用预算申请表》按审批权限逐级报批：

部门日常费用预算（单笔≤5000元）：由分管领导（分管领导姓名）审批；

专项项目费用预算或单笔＞5000元的费用：由总经理（总经理姓名）审批；

年度总预算或重大战略支出预算（如单笔超5万元）：需提交总经理办公会集体审议。

审批人重点审核预算与公司战略目标的一致性、费用支出的必要性及投入产出效益，签署审批意见。

关键要求：

审批人需在2个工作日内完成审批，紧急事项可优先处理；

审批过程中若需补充材料，财务部应及时通知需求部门提供。

（五）第五步：结果反馈与执行跟踪

操作说明：

财务部在收到最终审批意见后，1个工作日内将《业务费用预算审批结果》反馈至需求部门，同步更新预算台账。

需求部门根据审批通过的预算执行费用支出，严格遵守“无预算不支出、超预算不审批”原则。

财务部每月对各部门预算执行情况进行汇总分析，编制《预算执行报告》，提交管理层审阅；对预算执行偏差超过10%的部门，需进行预警并要求说明原因。

关键要求：

预算执行过程中如遇特殊情况需调整预算，需重新走审批流程；

年末财务部组织各部门进行预算决算，分析差异原因，为下一年度预算编制提供依据。

三、预算编制标准表格模板

表1：业务费用预算申请表

基本信息

申请部门

预算周期

□年度□季度□月度□专项项目（请注明项目名称：________________）

申请人

联系方式：_________________（仅内部联系，对外不公开）

申请日期

预算明细

费用项目

支撑材料清单

□活动方案□报价单□会议通知□历史数据对比表□其他_________

部门负责人意见

签字：_____________日期：_________

财务部初审意见

□同意□需调整（调整说明：_________________）签字：_________日期：_________

分管领导审批意见

□同意□驳回（驳回原因：_________________）签字：_________日期：_________

总经理审批意见

□同意□驳回（驳回原因：_________________）签字：_________日期：_________

表2：业务费用预算执行跟踪表

部门

预算项目

周期

预算金额（元）

实际支出（元）

执行率

差异金额（元）

差异原因说明

责任人

备注

执行率=实际支出/预算金额×100%；差异金额=实际