《企业财务会计》课件 2.2银行存款的核算.pptx

出纳业务核算;2.1;银行存款业务核算;南方工厂20×3年6月30日“银行存款日记账”账面余额为226600元，“银行对账单”余额为269700元。经核对，存在未达账项如下:

（1）6月29日工厂销售产品，收到转账支票一张，金额23000元，银行尚未入账。

（2）6月29日工厂开出转账支票一张，支付购买材料款58500元，持票单位尚未向银行办理手续。

（3）6月30日银行代工厂收到销货款24600元，工厂尚未收到收款通知。

（4）6月30日银行代工厂付出电费17000元，工厂尚未收到付款通知。

【要求】：根据资料，编制“银行存款余额调节表”。;01银行账户的种类;02