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医院财务预算执行与调整2025/12/07汇报人：WPS

CONTENTS目录01医院财务预算执行的意义02医院财务预算执行情况03医院财务预算调整的原因与原则04医院财务预算调整流程05医院财务预算调整的影响

医院财务预算执行的意义01

保障医院运营稳定确保医疗物资供应医院预算执行保证资金到位，及时采购药品、耗材，维持物资充足。支持设备更新维护执行预算为设备购置、维修拨款，保障先进设备正常运转。稳定医护人员队伍合理预算执行能提供有竞争力薪酬，吸引和留住优秀医护人才。维持日常运营秩序资金按预算分配，保障水电、物业等费用，维持医院日常运转。

合理配置资源优化设备采购医院依据预算合理采购设备，如精准购置CT机，避免资源浪费。调整人员分配按预算调配医护人员，像增配急诊护士，提升服务效率。规划药品储备根据预算储备药品，如储备常用抗生素，保障医疗需求。

医院财务预算执行情况02

执行流程概述预算编制与下达医院财务部门依据历史数据和规划，编制预算后下达各科室，如某三甲医院。预算执行与监控各科室按预算开展业务，财务实时监控，像某专科医院动态把控。差异分析与反馈定期对比实际与预算，分析差异并反馈，如县医院按月分析。调整与优化根据分析结果调整预算，持续优化，如某综合医院灵活调整。

执行进度监控预算收入进度跟踪实时关注医院各项收入，如门诊、住院收入，确保达到预期目标。成本费用支出监测密切监测药品、设备采购等成本，避免费用超支影响预算执行。关键指标动态分析分析病床使用率、人均费用等指标，及时发现预算执行偏差。

执行效果评估收支平衡状况评估某医院通过预算执行，实现收支平衡，保障了医疗服务正常开展。资源利用效率评估某三甲医院提高设备利用率，降低成本，提升了预算执行效果。

常见执行问题成本控制效果某医院严控药品采购成本，费用降低，预算执行成本控制效果显著。资金使用效率另一医院合理调配资金，加快周转，资金使用效率大幅提升。

医院财务预算调整的原因与原则03

调整原因分析优化设备采购医院依据预算合理采购设备，如某三甲医院精准购置先进影像设备。调配人力资源合理分配医护人员，像某市医院按科室需求精准调配人员。规划资金使用科学安排资金，例如某专科医院合理规划科研与临床资金。

遵循的调整原则预算下达医院管理部门将财务预算指标下达到各科室，如某三甲医院按季度下达。科室执行各科室依据预算安排资金使用，像外科按预算采购医疗耗材。定期监控财务部门定期检查预算执行进度，如每月审查科室费用支出。差异分析分析实际执行与预算的差异，如内科药品费用超支原因分析。

医院财务预算调整流程04

提出调整申请01定期数据收集每月收集各科室收支数据，如药品销售、医疗服务收入等，以掌握进度。02关键指标跟踪重点监控医保报销比例、成本收益率等，确保预算按计划执行。03异常情况预警当费用超支或收入未达预期时，如某科室耗材费用过高，及时预警。

审核调整方案维持医疗设备更新定期用预算资金更新设备，如三甲医院购置先进的核磁共振仪。保障药品物资供应合理预算确保药品充足，像流感季储备常用感冒药。稳定医护人员薪酬按时发放工资福利，让医护安心工作，如某医院按时发奖金。支持医院基础建设预算资金用于基建，如新建住院大楼改善就医环境。

批准调整决策成本控制效果某医院通过预算执行，有效控制药品采购成本，节约大量资金。收支平衡状况部分医院在预算执行中实现收支平衡，保障了财务稳定运营。

实施调整措施优化设备采购依据预算合理采购医疗设备，如某医院精准购置CT机提升诊断效率。人员调配科学按预算调配医护人员，像某三甲医院合理安排各科室人力。资金精准使用精确分配资金到各项目，如某专科医院专款用于科研项目。

医院财务预算调整的影响05

对医院运营的影响预算分解下达医院将总预算细化到各科室部门，如内科、外科等，明确具体指标。日常预算执行各科室按预算安排开展业务，像药剂科按预算采购药品耗材。执行监控分析财务部门定期分析预算执行进度，如每月评估科室费用支出。偏差处理反馈对执行偏差大的项目及时整改，如设备采购超支及时调整。

对财务状况的影响成本控制成效某医院通过预算执行，有效降低药品采购成本，提升资金使用效率。收支平衡状况部分医院在预算执行后，实现收支平衡，保障财务稳定运营。

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