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国家开放大学电大形考任务山东省开纳税基础与实务终结性考试题库

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.下列哪一项不属于我国增值税的纳税人？()

A.企业

B.行政单位

C.个人

D.外国企业

2.增值税的税率分为几档？()

A.一档

B.两档

C.三档

D.四档

3.增值税的计税依据是什么？()

A.销售额

B.购买额

C.销售额减去进项税额

D.购买额减去进项税额

4.增值税的纳税期限可以是多长时间？()

A.1个月

B.3个月

C.6个月

D.以上都可以

5.下列哪一项不是增值税的免税项目？()

A.农业生产者销售的自产农产品

B.国债利息收入

C.邮政服务

D.纳税人出口的货物

6.增值税的纳税义务发生时间是什么时候？()

A.货物发出时

B.货款收到时

C.合同签订时

D.纳税人开具发票时

7.增值税的申报方式有哪些？()

A.纸质申报

B.网络申报

C.邮寄申报

D.以上都是

8.增值税的征收范围包括哪些？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.以上都是

9.增值税的进项税额如何确定？()

A.根据增值税专用发票上注明的税额

B.根据销售发票上注明的税额

C.根据采购发票上注明的税额

D.根据企业财务核算确定的税额

10.增值税的出口退税政策是什么？()

A.对出口货物全额退还增值税

B.对出口货物退还增值税部分

C.对出口货物不退还增值税

D.根据企业利润退还增值税

二、多选题(共5题)

11.增值税专用发票的开具和使用需要满足哪些条件？()

A.发票内容真实

B.发票金额准确

C.发票开具及时

D.发票使用合法

12.下列哪些属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

13.增值税的税率有哪些类型？()

A.基本税率

B.低税率

C.零税率

D.征收率

14.增值税的纳税申报有哪些方式？()

A.纸质申报

B.网络申报

C.邮寄申报

D.语音申报

15.增值税的税收优惠政策有哪些？()

A.小型微利企业税收优惠

B.高新技术企业税收优惠

C.资源综合利用企业税收优惠

D.出口退税

三、填空题(共5题)

16.增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中小规模纳税人的认定标准是年应税销售额不超过__元。

17.增值税的征税范围包括__、__、__、__和__等行为。

18.增值税的税率分为基本税率、__、__和__等类型。

19.增值税的纳税期限分为__个月、__个月、__个月和__个月四种。

20.增值税的出口退税政策规定，对__的增值税实行零税率。

四、判断题(共5题)

21.增值税是小规模纳税人和一般纳税人共同适用的税种。()

A.正确B.错误

22.增值税的征税范围仅限于销售货物和提供加工修理修配劳务。()

A.正确B.错误

23.增值税的税率分为基本税率、低税率、零税率和征收率四种。()

A.正确B.错误

24.增值税的纳税期限不能根据纳税人的具体情况自行调整。()

A.正确B.错误

25.增值税的出口退税是指将出口货物在境外销售后退还给纳税人的税款。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的进项税额？

27.问：增值税专用发票的作用是什么？

28.问：什么是增值税的简易计税方法？

29.问：增值税的出口退税是如何计算的？

30.问：增值税的纳税期限是如何确定的？

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一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】根据我国增值税法律制度的规定，企业、行政单位、外国企业都可以成为增值税的纳税人，而个人一般不是增值税的纳税人。

2.【答案】C

【解析】增值税的税率一般分为基本税率、低税率和零税率三档，这是为了适应不同行业和产品的特点。

3.【答案】A

【解析】增值税的计税依据是销售额，即纳税人销售货物、提供加工、修理修配劳务和销售服务、无形资产、不动产取得的全部价款和价外费用，但是不包括收取的销项税额。

4.【答案】D

【解析】增值税的纳税期限可以是1个月、3