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税务管理问答题库及答案

单项选择题

1.以下哪种税属于流转税？（）

A.企业所得税

B.增值税

C.房产税

D.印花税

2.小规模纳税人增值税征收率一般为（）。

A.3%

B.6%

C.9%

D.13%

3.企业所得税的税率一般是（）。

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

4.下列不属于税务登记内容的是（）。

A.开业登记

B.变更登记

C.注销登记

D.核算方式登记

5.发票的基本联次不包括（）。

A.存根联

B.发票联

C.记账联

D.抵扣联

6.税务机关有权对纳税人采取税收强制措施的情形是（）。

A.纳税人未按规定期限缴纳税款的

B.纳税人未按规定期限申报纳税的

C.纳税人有逃避纳税义务行为的

D.纳税人有明显的转移隐匿其应纳税收入迹象的

7.下列属于税收保全措施的是（）。

A.书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款

B.扣押、查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产

C.拍卖纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产

D.变卖纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产

8.企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额（）以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。

A.10%

B.12%

C.15%

D.20%

9.增值税一般纳税人购进货物取得的增值税专用发票，其进项税额申报抵扣的时间是（）。

A.取得发票之日起180日内

B.取得发票之日起360日内

C.认证通过的次月申报期内

D.认证通过的当月申报期内

10.下列关于税务代理的说法，正确的是（）。

A.税务代理机构是税务机关的附属机构

B.税务代理可以代理所有涉税事项

C.税务代理机构与纳税人之间是一种委托代理关系

D.税务代理实行有偿服务，收费标准由税务机关制定

多项选择题

1.以下属于税收特征的有（）。

A.强制性

B.无偿性

C.固定性

D.灵活性

2.根据增值税法律制度的规定，下列各项中，属于增值税征税范围的有（）。

A.销售货物

B.提供加工劳务

C.进口货物

D.提供修理修配劳务

3.企业所得税的纳税人包括（）。

A.国有企业

B.集体企业

C.私营企业

D.外商投资企业

4.税务检查的形式有（）。

A.重点检查

B.专项检查

C.分类检查

D.集中检查

5.下列属于纳税申报方式的有（）。

A.直接申报

B.邮寄申报

C.数据电文申报

D.简易申报

6.下列各项中，不得从销项税额中抵扣进项税额的有（）。

A.用于简易计税方法计税项目的购进货物

B.用于免征增值税项目的购进货物

C.非正常损失的购进货物

D.购进的旅客运输服务

7.下列属于税收优惠形式的有（）。

A.减税

B.免税

C.退税

D.税收抵免

8.下列关于发票开具要求的说法，正确的有（）。

A.开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章

B.任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票

C.填写发票应当使用中文

D.民族自治地方可以同时使用当地通用的一种民族文字

9.下列关于税务行政处罚的说法，正确的有（）。

A.税务行政处罚的种类包括罚款、没收违法所得、停止出口退税权

B.税务行政处罚由当事人税收违法行为发生地的县以上税务机关管辖

C.对当事人的同一违法行为，不得给予两次以上罚款的行政处罚

D.在作出行政处罚决定之前，应当告知当事人作出行政处罚决定的事实、理由及依据，并告知当事人依法享有的权利

10.下列关于纳税评估的说法，正确的有（）。

A.纳税评估是指税务机关运用数据信息对比分析的方法，对纳税人和扣缴义务人纳税申报情况的真实性和准确性作出定性和定量的判断，并采取进一步征管措施的管理行为

B.纳税评估工作主要由基层税务机关的税源管理部门及其税收管理员负责

C.纳税评估的对象为税务机关负责管理的所有纳税人及其应纳所有税种

D.纳税评估分析报告和纳税评估工作底稿是税务机关内部资料，不发给纳税人，不作为行政复议和诉讼依据

判断题

1.税收是国家取得财政收入的唯一形式。（）

2.增值税一般纳税人取得小规模纳税人由税务机关代开的增值税专用发票，可以按发票注明的税额抵扣进项税额。（）

3.企业所得税分月或者分季预缴，由纳税人自行选择确定。（）

4.税务机关对单