2025～2025四小证考试题库及答案第99期.docxVIP

2025～2025四小证考试题库及答案第99期

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.某企业2024年度实现利润总额1000万元，已知企业所得税税率为25%，该企业当年应缴纳的企业所得税为多少万元？()

A.250万元

B.200万元

C.300万元

D.400万元

2.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在税收征收管理中，下列哪项行为是违法的？()

A.依法对纳税人进行税务检查

B.对纳税人采取强制措施征收税款

C.依法对纳税人进行行政处罚

D.依法对纳税人进行税收宣传

3.某公司2024年度的营业收入为5000万元，营业成本为3000万元，销售费用为500万元，管理费用为300万元，财务费用为200万元，不考虑其他因素，该公司2024年度的营业利润为多少万元？()

A.2000万元

B.2500万元

C.3000万元

D.3500万元

4.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

5.某企业2024年度的应纳税所得额为800万元，已知企业所得税税率为15%，该企业当年应缴纳的企业所得税为多少万元？()

A.120万元

B.100万元

C.150万元

D.180万元

6.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在税收征收管理中，下列哪项行为是合法的？()

A.依法对纳税人进行税务检查

B.对纳税人采取强制措施征收税款

C.依法对纳税人进行行政处罚

D.依法对纳税人进行税收宣传

7.某公司2024年度的营业收入为6000万元，营业成本为4000万元，销售费用为600万元，管理费用为400万元，财务费用为300万元，不考虑其他因素，该公司2024年度的营业利润为多少万元？()

A.2000万元

B.2500万元

C.3000万元

D.3500万元

8.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

9.某企业2024年度的应纳税所得额为1200万元，已知企业所得税税率为20%，该企业当年应缴纳的企业所得税为多少万元？()

A.240万元

B.200万元

C.300万元

D.240万元

10.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在税收征收管理中，下列哪项行为是合法的？()

A.依法对纳税人进行税务检查

B.对纳税人采取强制措施征收税款

C.依法对纳税人进行行政处罚

D.依法对纳税人进行税收宣传

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于《中华人民共和国税收征收管理法》规定税务机关的职责？()

A.税务登记管理

B.税收征收管理

C.税务检查

D.税务行政处罚

E.税收宣传

12.增值税的纳税人包括哪些类型的企业或个人？()

A.一般纳税人

B.小规模纳税人

C.外商投资企业

D.个人

E.个体工商户

13.以下哪些情况会导致企业应缴纳的企业所得税增加？()

A.企业营业收入增加

B.企业营业成本增加

C.企业税前扣除项目增加

D.企业应纳税所得额增加

E.企业亏损

14.以下哪些属于《中华人民共和国增值税暂行条例》规定的增值税征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

E.出口货物

15.以下哪些属于企业财务报表的主要内容？()

A.资产负债表

B.利润表

C.现金流量表

D.税收申报表

E.财务状况说明书

三、填空题(共5题)

16.《中华人民共和国税收征收管理法》规定，税务机关应当自收到纳税人申报的纳税申报表之日起______日内，对申报内容进行审核，并依法征收税款。

17.增值税的纳税人分为______和______两种类型，根据其经营规模和会计核算水平的不同，适用不同的计税方法和税率。

18.企业所得税的计税依据是企业的______，即企业在一个纳税年度内的收入总额减去准予扣除的项目后的余额。

19.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的税率分为______、______和______三个档次，分别适用于不同的应税项目。

20.企业财务报表中的______反映了企业在一定时期内的财务状况和经营成果，是投资者、债权人等外部使用者了解企业财务状况的重要依据。

四、判断题(共5题)

21.企业在计算增值税